Ayuntamiento de Riolobos
susceptibles de sufrir fraude, y controlarlas especialmente, sobre la siguiente base:
Elaboración de un mapa de riesgos (Anexo IV) en el que se identificarán:
- Las medidas que son más susceptibles del fraude, como pueden ser aquellas
con alta intensidad, alto presupuesto, muchos requisitos a justificar por el
solicitante, controles complejos, etc.
- La valoración del riesgo (riesgo alto, medio o bajo).
- Los controles existentes.
- Las actuaciones de mejora que se van a llevar a cabo.
Además, también se puede tener en cuenta para su elaboración:
- Los resultados de trabajos previos de auditorías internas.
- Los resultados de auditorías de la Comisión Europea o del Tribunal de Cuentas
Europeo, en su caso.
- Los casos de fraude detectados con anterioridad
3. Sistema de control interno eficaz, adecuadamente diseñado y gestionado, con
controles que se centran en paliar con eficacia los riesgos que se identifiquen y con
responsables directos.
4. Análisis de datos. Dentro de los límites relativos a la protección de datos, se cruzarán
datos con otros organismos públicos o privados del sector que permitan detectar
posibles situaciones de alto riesgo.
B) DETECCIÓN.
Entendiendo que las medidas de prevención no son suficientes para proporcionar
una protección completa contra el fraude se eligen determinados sistemas para detectar
a tiempo los comportamientos fraudulentos que pudieran escapar a la prevención.
En este sentido, el Ayuntamiento de Riolobos ha establecido una serie de
“banderas rojas”, que son señales de alarma, pistas o indicios de posible fraude. La
existencia de una bandera roja no implica necesariamente la existencia de fraude, pero sí
indica que una determinada área de actividad necesita atención extra para descartar o
confirmar un fraude potencial.
Como ejemplo de estas banderas rojas, se establecen las más empleadas,
clasificadas por tipología de prácticas potencialmente fraudulentas.
Con carácter general:
- La falta de sistematización en la planificación.
- La ausencia de manuales de procedimiento.
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Cód.
Validación:
59LPDE4P6XRYQSJGYSZQAHSH2
Verificación:
https://riolobos.sedelectronica.es/
Documento
firmado
electrónicamente
desde
la
plataforma
esPublico
Gestiona
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Miércoles, 14 de febrero de 2024
N.º 0031
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