Verificar que se ha incluido en los documentos del
convenio LA obligación de exhibir de forma
correcta y destacada el emblema de la UE con una
declaración de financiación, así como supervisar
que los adjudicatarios harán mención del origen de
esta financiación y velarán por darle visibilidad.
Incumplimiento del deber de identificación del
perceptor final de los fondos en una base de datos
única.
Verificar que se ha identificado al perceptor final
de los fondos, de acuerdo con los requerimientos
mínimos previstos en el artículo 8 de la Orden
HFP/1030/2021.
Pérdida de pista de auditoría
Falta de pista de auditoría. Establecer sistemas y procedimientos que permitan
garantizar la pista de auditoría en todo el
expediente del convenio y en las etapas de su
ejecución.
Lista de comprobación de la documentación
requerida para garantizar la pista de auditoría
Incumplimiento de la obligación de conservación
de documentos.
Verificar el establecimiento de un mecanismo que
permita cumplir con la obligación de conservar los
documentos en los plazos y formatos señalados en
el artículo 132 del Reglamento Financiero prevista
en el artículo 22.2 f) del Reglamento MRR.
No se garantiza el compromiso de sujeción de los
controles de los organismos europeos por los
perceptores finales
Verificar el compromiso expreso de los
perceptores finales de los fondos, y demás
personas y entidades que intervengan en su
aplicación, a la sujeción a los controles de los
organismos europeos (Comisión Europea, Oficina
Europea de Lucha contra el Fraude, Tribunal de
Cuentas Europeo y Fiscalía Europea).
ENCARGOS A MEDIOS PROPIOS
BANDERAS ROJAS CONTROLES PROPUESTOS
Falta de justificación del encargo a medios propios
Inexistencia de procedimientos para llevar a cabo
los encargos a medios propios.
Disponer de procedimientos internos que
establezcan competencias, requisitos, funciones y
actuaciones en las diferentes fases del encargo a
medios propios, y verificar su cumplimiento.
Estos procedimientos deben incluir la planificación
de los encargos a medios propios a realizar durante
el ejercicio teniendo en cuenta documentos o
estudios que justifiquen la idoneidad del encargo,
con el fin de evitar la infrautilización de los
propios medios materiales y personales del órgano
que realiza el encargo, la pérdida del control
directo de la actividad que se encarga y la
descapitalización de su personal especializado.
Justificación insuficiente del recurso al encargo a
medio propio.
Fundamentar detalladamente en la memoria
justificativa las causas por las que se considera que
el encargo al medio propio es el instrumento
Ejecución de forma paralela de actividades
Mancomunidad Intermunicipal de la Vera
Plaza de Juan de Austria nº 2, Cuacos de Yuste. 10430 (Cáceres). Tfno. 927172208. Fax: 927172229
CVE:
BOP-2024-77
Verificable
en:
http://bop.dip-caceres.es
Lunes, 8 de enero de 2024
N.º 0005
Pág. 325