darle visibilidad.
Incumplimiento del deber de
identificación del perceptor final de los
fondos en una base de datos única
-Verificar que se realiza la identificación de los beneficiarios
de las ayudas, sean personas físicas o jurídicas, en los
términos previstos en el artículo 8 de la Orden
HFP/1030/2021.
Pérdida de pista de auditoría
La convocatoria no define de forma clara
y precisa los gastos elegibles.
-Verificar que las bases reguladoras o convocatorias
delimitan los gastos subvencionables o se ha emitido un
manual de justificación en el que se detallan estos aspectos.
La convocatoria no establece con
precisión la forma en que deben
documentarse los distintos gastos.
-Verificar que las bases reguladoras o convocatorias
delimitan los procedimientos a seguir para la correcta
documentación de los gastos o que se ha emitido un manual
de justificación en el que se detallan estos aspectos.
No se ha realizado una correcta
documentación de las actuaciones que
permita garantizar la pista de auditoría en
las diferentes fases.
-Lista de comprobación de la documentación requerida para
garantizar la pista de auditoría.
Incumplimiento de la obligación de
conservación de documentos.
-Verificar que las bases reguladoras o la convocatoria
prevean el mecanismo que permita cumplir con la obligación
de conservación de documentos prevista en el artículo 132
del Reglamento financiero y el artículo 22.2 f) del
Reglamento del MRR.
-Verificar que se han puesto en marcha procedimientos que
garantizan que se conservan todos los documentos
requeridos para garantizar una pista de auditoría adecuada.
La convocatoria no recoge la sujeción a
los controles de los organismos europeos.
-Verificar que las bases reguladoras o convocatorias recogen
el compromiso a la sujeción a los controles de los
organismos europeos (Comisión Europea, Oficina Europea
de Lucha contra el Fraude, Tribunal de Cuentas Europeo y
Fiscalía Europea).
CONTRATOS
BANDERAS ROJAS CONTROLES PROPUESTOS
Limitación de la concurrencia
Pliegos de cláusulas técnicas o administrativas
redactados a favor de un licitador. Disponer de procedimientos que garanticen la
justificación de la forma en que se establece el
procedimiento de adjudicación, su adecuación y
correcta aplicación, de tal manera que se asegure el
cumplimiento de los principios de libertad de
acceso, no discriminación e igualdad de trato.
Disponer de procedimientos para verificar que las
especificaciones de la licitación no son demasiado
excluyentes.
Disponer de una política en materia de conflicto de
interés que incluya la Declaración de ausencia de
conflictos de interés (DACI) por parte de todo el
personal, su verificación, cuando proceda, y
medidas dirigidas a garantizar su cumplimiento.
Los pliegos presentan prescripciones más
restrictivas o más generales que las aprobadas en
procedimientos previos similares.
Presentación de una única oferta o el número de
licitadores es anormalmente bajo, según el tipo de
procedimiento de contratación.
Mancomunidad Intermunicipal de la Vera
Plaza de Juan de Austria nº 2, Cuacos de Yuste. 10430 (Cáceres). Tfno. 927172208. Fax: 927172229
CVE:
BOP-2024-77
Verificable
en:
http://bop.dip-caceres.es
Lunes, 8 de enero de 2024
N.º 0005
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