PLAN DE MEDIDAS ANTIFRAUDE [SISTEMA DE GESTIÓN DL PLAN DE
RECUPERACIÓN, TRANSFORMACIÓN Y RESILIENCIA]
SUBVENCIONES
BANDERAS ROJAS CONTROLES PROPUESTOS
etiquetado verde y digital que se ha
asignado en el PRTR.
Doble financiación
Exceso en la cofinanciación de los
proyectos/subproyectos/líneas de
acción.
 Lista de comprobación sobre doble financiación (Anexo III.D de la Orden
HFP/1030/2021).
 Verificar que las bases reguladoras adviertan sobre la prohibición de doble
financiación, con referencia a los artículos 191 del Reglamento Financiero
de la Unión y 9 del Reglamento del MRR, trasladando al beneficiario la
obligación de información sobre cualesquiera otros fondos (no sólo
europeos) que hayan contribuido a la financiación de los mismos costes.
 Verificación de las declaraciones responsables.
 Comprobaciones cruzadas con bases de datos nacionales (por ejemplo,
BDNS) y de otros fondos europeos (por ejemplo, Financial Transparency
System).
 Verificar la realización de cuadros de financiación al nivel de
proyecto/subproyecto/ línea de acción que proceda.
 Verificar el mantenimiento de una contabilidad analítica de ingresos y
gastos, en las entidades que resulte de aplicación.
 Establecer medidas que impidan que se produzca un exceso de
financiación de las actividades.
Existen varios cofinanciadores del
mismo proyecto/subproyecto/línea de
acción.
 Verificar la compatibilidad de las ayudas recibidas para una misma
operación, según lo establecido en las bases de la convocatoria.
 Verificar la realización de cuadros de financiación al nivel de
proyecto/subproyecto/ línea de acción que proceda.
No existe documentación soporte
de las aportaciones realizadas por
terceros (convenios, donaciones,
aportaciones dinerarias de otra
naturaleza, etc.).
 Verificar la realización de cuadros de financiación al nivel de
proyecto/subproyecto/ línea de acción que proceda.
 Lista de comprobación de los elementos que reflejen el soporte de las
aportaciones de terceros.
 Verificar el mantenimiento de una contabilidad analítica de ingresos y
gastos, en las entidades que resulte de aplicación.
La financiación aportada por terceros
no es finalista y no existe un criterio
para su reparto.
 Solicitar a los terceros cofinanciadores certificados o declaraciones que
detallen la finalidad de la financiación otorgada.
 Establecer medidas que impidan que se produzca un exceso de
financiación de las actividades (por ejemplo, establecer la cofinanciación
de convenios en base a porcentajes complementarios o por importes).
 Verificar el mantenimiento de una contabilidad analítica de ingresos y
gastos, en las entidades que resulte de aplicación.
Falsedad documental
Documentación falsificada
presentada por los solicitantes.
 Lista de comprobación de la documentación del proceso de solicitud.
 Control de la documentación presentada por los beneficiarios, realizando
comprobaciones cruzadas de los documentos con otras fuentes de
verificación.
Manipulación del soporte documental
de justificación de los gastos.
 Lista de comprobación y controles de la documentación justificativa de las
inversiones subvencionables y de la ejecución del proyecto.
 Verificación de los requisitos legales de facturas, nóminas, contratos,
recibís y otros justificantes.
 Control de facturas para detectar falsificaciones o duplicidades.
 Comprobaciones cruzadas de documentos justificativos a través de
distintas fuentes de verificación.
 Verificar que los documentos justificativos corresponden al periodo en el
que deben de realizarse las actividades objeto de la subvención.
 Verificar la realización y pago de los gastos justificados dentro del plazo
establecido.
Cód.
Validación:
5FQG2F6AG7HFTHJP5ZJN4LA5D
Verificación:
https://carbajo.sedelectronica.es/
Documento
firmado
electrónicamente
desde
la
plataforma
esPublico
Gestiona
|
Página
36
de
49
CVE:
BOP-2023-6368
Verificable
en:
http://bop.dip-caceres.es
Jueves, 26 de octubre de 2023
N.º 0204
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