LA obligación de exhibir de forma correcta y destacada el
emblema de la UE con una declaración de financiación, así
como supervisar que los adjudicatarios harán mención del
origen de esta financiación y velarán por darle visibilidad.
Incumplimiento del deber de
identificación del perceptor
final de los fondos en una base
de datos única.
Verificar que se ha identificado al perceptor final de los fondos,
de acuerdo con los requerimientos mínimos previstos en el
artículo 8 de la Orden HFP/1030/2021.
Pérdida de pista de auditoría
Falta de pista de auditoría. Establecer sistemas y procedimientos que permitan garantizar
la pista de auditoría en todo el expediente del convenio y en
las etapas de su ejecución.
Lista de comprobación de la documentación requerida para
garantizar la pista de auditoría
Incumplimiento de la
obligación de conservación de
documentos.
Verificar el establecimiento de un mecanismo que permita
cumplir con la obligación de conservar los documentos en los
plazos y formatos señalados en el artículo 132 del Reglamento
Financiero prevista en el artículo 22.2 f) del Reglamento MRR.
No se garantiza el compromiso
de sujeción de los controles de
los organismos europeos por los
perceptores finales.
Verificar el compromiso expreso de los perceptores finales de los
fondos, y demás personas y entidades que intervengan en su
aplicación, a la sujeción a los controles de los organismos
europeos (Comisión Europea, Oficina Europea de Lucha
contra el Fraude, Tribunal de Cuentas Europeo y Fiscalía
Europea).
ENCARGOS A MEDIOS PROPIOS
BANDERAS ROJAS CONTROLES PROPUESTOS
Falta de justificación del encargo a medios propios
Inexistencia de procedimientos
para llevar a cabo los encargos
a medios propios.
Disponer de procedimientos internos que establezcan
competencias, requisitos, funciones y actuaciones en las
diferentes fases del encargo a medios propios, y verificar su
cumplimiento.
Estos procedimientos deben incluir la planificación de los
encargos a medios propios a realizar durante el ejercicio
teniendo en cuenta documentos o estudios que justifiquen la
idoneidad del encargo, con el fin de evitar la infrautilización
de los propios medios materiales y personales del órgano que
realiza el encargo, la pérdida del control directo de la
actividad que se encarga y la descapitalización de su personal
especializado.
Justificación insuficiente del
recurso al encargo a medio
propio.
Fundamentar detalladamente en la memoria justificativa las
causas por las que se considera que el encargo al medio
propio es el instrumento jurídico más adecuado y eficiente.
CVE:
BOP-2023-2776
Verificable
en:
http://bop.dip-caceres.es
Miércoles, 3 de mayo de 2023
N.º 0082
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