No existe documentación
soporte de las aportaciones
realizadas por terceros
(convenios, donaciones,
aportaciones dinerarias de
otra naturaleza, etc.).
 Verificar la realización de cuadros de financiación al nivel de
proyecto/subproyecto/ línea de acción que proceda.
 Lista de comprobación de los elementos que reflejen el soporte
de las aportaciones de terceros.
 Verificar el mantenimiento de una contabilidad analítica de
ingresos y gastos, en las entidades que resulte de aplicación.
La financiación aportada por
terceros no es finalista y no
existe un criterio para su
reparto.
 Solicitar a los terceros cofinanciadores certificados o
declaraciones que detallen la finalidad de la financiación
otorgada.
 Establecer medidas que impidan que se produzca un exceso de
financiación de las actividades (por ejemplo, establecer la
cofinanciación de convenios en base a porcentajes
complementarios o por importes).
 Verificar el mantenimiento de una contabilidad analítica de
ingresos y gastos, en las entidades que resulte de aplicación.
Falsedad documental
Documentación falsificada
presentada por los
solicitantes.
 Lista de comprobación de la documentación del proceso de
solicitud.
 Control de la documentación presentada por los
beneficiarios, realizando comprobaciones cruzadas de los
documentos con otras fuentes de verificación.
Manipulación del soporte
documental de justificación de
los gastos.
 Lista de comprobación y controles de la documentación
justificativa de las inversiones subvencionables y de la
ejecución del proyecto.
 Verificación de los requisitos legales de facturas, nóminas,
contratos, recibís y otros justificantes.
 Control de facturas para detectar falsificaciones o
duplicidades.
 Comprobaciones cruzadas de documentos justificativos a
través de distintas fuentes de verificación.
 Verificar que los documentos justificativos corresponden al
periodo en el que deben de realizarse las actividades objeto de
la subvención.
 Verificar la realización y pago de los gastos justificados dentro
del plazo establecido.
 Verificación de las pruebas aportadas por el beneficiario de
la ejecución de las actividades del proyecto.
 Verificación de los precios de los bienes y servicios con los
indicados en el presupuesto y los precios normales de mercado,
en su caso.
 Verificación de los requisitos y los límites establecidos en la
normativa aplicable en el caso de que el beneficiario
subcontrate la ejecución de las actividades subvencionadas.
 Verificar el mantenimiento de un sistema de contabilización
claro o separado.
 Verificar la coherencia entre la fecha de justificación de la
subvención y la justificación de cara al MRR.
CVE:
BOP-2023-2776
Verificable
en:
http://bop.dip-caceres.es
Miércoles, 3 de mayo de 2023
N.º 0082
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