3. Otras disposiciones. . (2024/188-50)
Resolución de 19 de septiembre de 2024, de la Dirección General de Sistemas y Valores del Deporte, por la que se dispone la publicación del Código de Buen Gobierno de la Federación Andaluza de Fútbol Americano.
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 188 - Jueves, 26 de septiembre de 2024
página 50963/11
TÍTULO VII
Artículo 23. Autorización de operaciones.
1. El procedimiento funcional de las transacciones económicas obedecerá a las
siguientes etapas esenciales:
a) Autorización del gasto.
b) Autorización del pago.
c) Elaboración del documento de pago.
d) Firma de apoderados.
2. Segregación de funciones.
El objetivo de la segregación de funciones consiste en evitar que una persona
intervenga en todas las fases de una transacción.
Este objetivo se verifica ampliamente al fijar las etapas de la contratación de bienes y
servicios, con los siguientes intervinientes:
a) Personal FAFA: Emiten pedido.
b) Responsable Administración-Delegado Territorial: Autoriza el pago.
c) Dos apoderados: Emiten el pago.
3. Funcionamiento de la Caja de Efectivo
Los pagos en efectivo podrán obedecer a los siguientes conceptos:
a) Pagos a proveedores no habituales por importe inferior a 300 €.
b) Anticipos para gastos pendientes de justificación.
c) Pago de gastos de desplazamiento.
d) Otros autorizados específicamente por el Responsable Administración de la FAFA
o Delegado Territorial correspondiente.
Los pagos superiores a 300,00 € deberán ser autorizados con carácter previo por el
Responsable de administración o Delegado Territorial correspondiente.
Se establece un fondo fijo de caja de 500,00 €.
La justificación y aprobación de los movimientos de caja se realizará en el momento
de la reposición de fondo fijo, estando capacitados para realizar la comprobación el
Responsable de Administración.
4. Pagos a proveedores por importe inferior a 300 €.
Esta modalidad de pago en efectivo se realizará para importes de reducida cuantía
con proveedores no habituales en aquellos casos derivados de entregas inmediatas o
reembolsos, o pequeños trabajos de conservación y/o reparación. La factura deberá estar
aceptada y conformada de acuerdo con las normas generales de este procedimiento.
5. Anticipos para gastos pendientes de justificación.
Las solicitudes de anticipos de efectivo para gastos a justificar únicamente serán
concedidas por el concepto de gastos de viaje, desplazamiento y manutención, y deberán
ser inferiores a 500 €.
Toda solicitud de anticipo para gastos deberá ir acompañada del documento
correspondiente, y deberá contar con las siguientes firmas:
a) Solicitante.
b) Delegado Territorial respectivo.
c) Responsable Administración.
A la mayor brevedad deberá entregarse en la caja el documento justificativo del gasto
junto con los justificantes pertinentes, y que deberá incluir las siguientes firmas:
a) Solicitante.
b) Delegado Territorial respectivo.
c) Responsable Administración.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00307912
NORMAS DE BUEN GOBIERNO RELATIVAS AL CONTROL DE LAS TRANSACCIONES
ECONÓMICAS
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 188 - Jueves, 26 de septiembre de 2024
página 50963/11
TÍTULO VII
Artículo 23. Autorización de operaciones.
1. El procedimiento funcional de las transacciones económicas obedecerá a las
siguientes etapas esenciales:
a) Autorización del gasto.
b) Autorización del pago.
c) Elaboración del documento de pago.
d) Firma de apoderados.
2. Segregación de funciones.
El objetivo de la segregación de funciones consiste en evitar que una persona
intervenga en todas las fases de una transacción.
Este objetivo se verifica ampliamente al fijar las etapas de la contratación de bienes y
servicios, con los siguientes intervinientes:
a) Personal FAFA: Emiten pedido.
b) Responsable Administración-Delegado Territorial: Autoriza el pago.
c) Dos apoderados: Emiten el pago.
3. Funcionamiento de la Caja de Efectivo
Los pagos en efectivo podrán obedecer a los siguientes conceptos:
a) Pagos a proveedores no habituales por importe inferior a 300 €.
b) Anticipos para gastos pendientes de justificación.
c) Pago de gastos de desplazamiento.
d) Otros autorizados específicamente por el Responsable Administración de la FAFA
o Delegado Territorial correspondiente.
Los pagos superiores a 300,00 € deberán ser autorizados con carácter previo por el
Responsable de administración o Delegado Territorial correspondiente.
Se establece un fondo fijo de caja de 500,00 €.
La justificación y aprobación de los movimientos de caja se realizará en el momento
de la reposición de fondo fijo, estando capacitados para realizar la comprobación el
Responsable de Administración.
4. Pagos a proveedores por importe inferior a 300 €.
Esta modalidad de pago en efectivo se realizará para importes de reducida cuantía
con proveedores no habituales en aquellos casos derivados de entregas inmediatas o
reembolsos, o pequeños trabajos de conservación y/o reparación. La factura deberá estar
aceptada y conformada de acuerdo con las normas generales de este procedimiento.
5. Anticipos para gastos pendientes de justificación.
Las solicitudes de anticipos de efectivo para gastos a justificar únicamente serán
concedidas por el concepto de gastos de viaje, desplazamiento y manutención, y deberán
ser inferiores a 500 €.
Toda solicitud de anticipo para gastos deberá ir acompañada del documento
correspondiente, y deberá contar con las siguientes firmas:
a) Solicitante.
b) Delegado Territorial respectivo.
c) Responsable Administración.
A la mayor brevedad deberá entregarse en la caja el documento justificativo del gasto
junto con los justificantes pertinentes, y que deberá incluir las siguientes firmas:
a) Solicitante.
b) Delegado Territorial respectivo.
c) Responsable Administración.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00307912
NORMAS DE BUEN GOBIERNO RELATIVAS AL CONTROL DE LAS TRANSACCIONES
ECONÓMICAS
