Boletín Oficial de la Junta de Andalucía

BOJA

Número 24 - Viernes, 2 de febrero de 2024

página 968/97

Por otro lado, se contemplaba la realización de las auditorías que fuesen determinadas por la
Intervención General del Estado, como Autoridad de Control del MRR, y que atribuya a la IGJA,
como órgano de control colaborador.
En ejecución de dicho Plan de control, en marzo de 2023 se han emitido sendos informes de
auditoría sobre los sistemas de gestión y control de la Consejería de Desarrollo Educativo y Formación Profesional, como Entidad ejecutora del PRTR, y de la Agencia Andaluza de la Energía,
como Entidad instrumental del PRTR.

14.32

El objetivo general de la auditoría es verificar si el sistema de gestión y control funciona adecuadamente para garantizar el cumplimiento de lo dispuesto en el art.22.1 del Reglamento
2021/241 y, en consonancia, la protección de los intereses financieros de la UE. Los objetivos
concretos de la auditoría están en correlación con los requisitos del citado artículo, así como
otros principios de obligado cumplimiento recogidos en los arts. 5, 9 y 34 del mencionado reglamento.
Como conclusión, se considera que el sistema de gestión y control de la AAE ha resultado desfavorable (Categoría 359) y el de la Consejería de Desarrollo Educativo y Formación Profesional favorable con salvedades (Categoría 2). El detalle de los resultados del trabajo por requisitos clave
analizados se muestra en el cuadro º 14.12.

14.33

EVALUACIÓN DE LOS REQUISITOS CLAVE AAE Y CDEFP
Requisito clave
1. Sistema de gestión del PRTR.
2. Procedimiento de autoevaluación.
3. Seguimiento del cumplimiento de los hitos y objetivos fijados.
4. Aplicación de medidas adecuadas contra el fraude y la corrupción.
5. Prevención y corrección de conflicto de intereses en la entidad decisora y, en
Su caso, en las entidades ejecutoras.
6. Aplicación eficaz de medidas contra la doble financiación.
7. Principio de no causar daño significativo.
8. Cumplimiento del objetivo de contribución a la transición ecológica y digital.
9. Vinculación del gasto al mecanismo de recuperación y resiliencia.
10. Información, comunicación y publicidad.
11. Existencia de una pista de auditoría adecuada que garantice un sistema eficaz
para la conservación de todos los documentos relativos a la ejecución del plan y
su seguimiento.
Conclusión general
Fuente: Informes IGJA. Elaboración propia.

Evaluación AAE
Con salvedades
Desfavorable
Desfavorable
Favorable

Evaluación CDEFP
Con salvedades
Desfavorable
Con salvedades
Con salvedades

Con salvedades

Favorable

Con salvedades
Desfavorable
Desfavorable
Desfavorable
Con salvedades

Favorable
Desfavorable
Desfavorable
Con salvedades
Desfavorable

Con salvedades

Con salvedades

Desfavorable

Con salvedades
Cuadro nº 14.12

Por último, destacar que, en ejecución del plan de actuación para el ejercicio 2022, el Pleno de
la Cámara de Cuentas de Andalucía aprobó en su reunión de 30 de enero de 2023 el Informe de
Fiscalización sobre las medidas adoptadas por la Junta de Andalucía para la implementación del
Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia (JA 10/2022), desarrollada de forma coordinada con el Tribunal de Cuentas y los órganos de control externo autonómicos. En dicho informe
se ofrecía, entre otra información, la situación de la gestión de los fondos del MRR hasta el 31 de
mayo de 2022.

59

Categoría 1, favorable; Categoría 2, favorable con salvedades; Categoría 3, desfavorable.

Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

00296355

14.34

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