3. Otras disposiciones. . (2024/24-55)
Resolución de 25 de enero de 2024, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2022.
139 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 24 - Viernes, 2 de febrero de 2024
página 968/115
(OIGA) del PO FEMP 2014-2020, de la Dirección General de Fondos Europeos (DGFE), como Organismo Intermedio de la Autoridad de Gestión (OIAG) del PO FEDER 2014-2020 y de la Agencia
IDEA como OIAG del PO FEDER de Andalucía 2014-2020.71
El objetivo general de estas auditorías de seguimiento de la auditoría de sistemas es verificar si
el OIAG ha procedido a la implantación de las recomendaciones y propuestas de mejoras indicadas en el informe definitivo resultante de la auditoría de los sistemas de gestión y control. Los
objetivos concretos de la auditoría de sistemas están en correlación con los requisitos claves
previstos en el RDC, así como las orientaciones emitidas por el grupo de expertos en fondos estructurales y de inversión, de 18 de diciembre de 2014 (EGESIF 14-0010):
14.82
1. Separación adecuada de funciones y sistemas apropiados de información y supervisión
en aquellos casos en los que la autoridad competente encomiende la ejecución de los trabajos a otro organismo.
2. Selección de operaciones adecuada.
3. Información adecuada a los beneficiarios.
4. Verificaciones de gestión adecuadas.
5. Existencia de un sistema eficaz para garantizar que todos los documentos sobre los gastos y las auditorías se conservan para disponer de una pista de auditoría adecuada.
6. Existencia de un sistema fiable para la recopilación, el registro y el almacenamiento de
datos para fines de seguimiento, evaluación, gestión financiera, verificación y auditoría, incluidos enlaces con los sistemas de intercambio electrónico de datos con los beneficiarios.
7. Aplicación eficaz de medidas proporcionadas contra el fraude.
Como resultado, el sistema de gestión y control de la DGFE como OIAG del PO FEDER 2014-2020,
de la AGAPA como OIAG del PO FEMP 2014-2020 y de la Agencia IDEA como OIAG del PO FEDER
Andalucía 2014-2020 se califican como Categoría 272 (funciona bien, son necesarias algunas mejoras).73
14.83
14.2. Presupuesto de gastos de la administración general de la Junta de
Andalucía
14.2.1. Análisis general de la liquidación
El presupuesto de la Junta de Andalucía para el ejercicio 2022 se aprobó con un crédito inicial de
39.923,76 M€, superior en 173,14 M€ al de 2021 (39.750,62 M€) con motivo de los ajustes realizados en la prórroga presupuestaria. Dicho incremento se debe al cumplimiento del art.135.3
CE y art.14 LOEPSF, por lo que, sin tener en cuenta la variación de créditos para cobertura de
intereses y amortización del endeudamiento, los créditos iniciales se habrían reducido en 85,16
M€ respecto a 2021.
14.84
Punto modificado por la alegación presentada.
Categoría 1. Funciona bien. No se precisan mejoras. Categoría 2. Funciona bien, pero son necesarias algunas mejoras. Categoría 3.
Funciona parcialmente, son necesarias mejoras sustanciales. Categoría 4. Esencialmente no funciona.
73 Punto modificado por la alegación presentada.
71
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00296355
72
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 24 - Viernes, 2 de febrero de 2024
página 968/115
(OIGA) del PO FEMP 2014-2020, de la Dirección General de Fondos Europeos (DGFE), como Organismo Intermedio de la Autoridad de Gestión (OIAG) del PO FEDER 2014-2020 y de la Agencia
IDEA como OIAG del PO FEDER de Andalucía 2014-2020.71
El objetivo general de estas auditorías de seguimiento de la auditoría de sistemas es verificar si
el OIAG ha procedido a la implantación de las recomendaciones y propuestas de mejoras indicadas en el informe definitivo resultante de la auditoría de los sistemas de gestión y control. Los
objetivos concretos de la auditoría de sistemas están en correlación con los requisitos claves
previstos en el RDC, así como las orientaciones emitidas por el grupo de expertos en fondos estructurales y de inversión, de 18 de diciembre de 2014 (EGESIF 14-0010):
14.82
1. Separación adecuada de funciones y sistemas apropiados de información y supervisión
en aquellos casos en los que la autoridad competente encomiende la ejecución de los trabajos a otro organismo.
2. Selección de operaciones adecuada.
3. Información adecuada a los beneficiarios.
4. Verificaciones de gestión adecuadas.
5. Existencia de un sistema eficaz para garantizar que todos los documentos sobre los gastos y las auditorías se conservan para disponer de una pista de auditoría adecuada.
6. Existencia de un sistema fiable para la recopilación, el registro y el almacenamiento de
datos para fines de seguimiento, evaluación, gestión financiera, verificación y auditoría, incluidos enlaces con los sistemas de intercambio electrónico de datos con los beneficiarios.
7. Aplicación eficaz de medidas proporcionadas contra el fraude.
Como resultado, el sistema de gestión y control de la DGFE como OIAG del PO FEDER 2014-2020,
de la AGAPA como OIAG del PO FEMP 2014-2020 y de la Agencia IDEA como OIAG del PO FEDER
Andalucía 2014-2020 se califican como Categoría 272 (funciona bien, son necesarias algunas mejoras).73
14.83
14.2. Presupuesto de gastos de la administración general de la Junta de
Andalucía
14.2.1. Análisis general de la liquidación
El presupuesto de la Junta de Andalucía para el ejercicio 2022 se aprobó con un crédito inicial de
39.923,76 M€, superior en 173,14 M€ al de 2021 (39.750,62 M€) con motivo de los ajustes realizados en la prórroga presupuestaria. Dicho incremento se debe al cumplimiento del art.135.3
CE y art.14 LOEPSF, por lo que, sin tener en cuenta la variación de créditos para cobertura de
intereses y amortización del endeudamiento, los créditos iniciales se habrían reducido en 85,16
M€ respecto a 2021.
14.84
Punto modificado por la alegación presentada.
Categoría 1. Funciona bien. No se precisan mejoras. Categoría 2. Funciona bien, pero son necesarias algunas mejoras. Categoría 3.
Funciona parcialmente, son necesarias mejoras sustanciales. Categoría 4. Esencialmente no funciona.
73 Punto modificado por la alegación presentada.
71
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00296355
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