Boletín Oficial de la Junta de Andalucía

BOJA

Número 24 - Viernes, 2 de febrero de 2024

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los programas presupuestarios de cada sección incorporan indicadores de medición. Las excepciones tan sólo afectan a 6 objetivos estratégico, 27 objetivos operativos y una actividad, significativos del 2,58%, 2,77% y 0,05% del total.
14.55

Ante la ausencia de información sobre el grado de cumplimiento global de los objetivos y actuaciones previstas en la memoria de cumplimiento de objetivos programados de la Cuenta General,
como parte de la fiscalización, se ha efectuado un análisis global del grado de ejecución de los
indicadores presupuestarios. A estos efectos, se ha clasificado el grado de ejecución siguiendo
una escala de siete niveles y se ha determinado el índice de ejecución medio64. En el cuadro nº
14.23 se incluyen los resultados alcanzados por tipo de entidad.
GRADO DE EJECUCIÓN DE LOS INDICADORES PRESUPUESTARIOS POR TIPO DE ENTIDAD. EJERCICIO 2022
Tipo de entidad
Junta de Andalucía
Agencias administrativas
Agencias de régimen especial
Agencias públicas empresariales
Consorcios
Total

Nº de
indicadores
2.970
703
208
909
123
4.913

Fuente: IGJA. Elaboración propia.

Nulo
≤ 0%
424
67
24
133
17
665

GRADO DE EJECUCIÓN (nº de indicadores)
Muy bajo
Bajo
Medio
Alto
Muy alto
≤ 20%
≤ 40%
≤ 60%
≤ 80%
<100%
87
99
162
195
293
26
34
48
49
81
10
11
12
16
22
23
27
54
61
95
1
6
8
10
8
147
177
284
331
499

Total
≥100%
1.710
398
113
516
73
2.810

Grado de
Ejecución
medio
75,04%
76,92%
73,93%
74,94%
75,60%
75,26%

Cuadro nº 14.23

14.56

El índice de ejecución medio de los indicadores presupuestarios del conjunto de entidades que
aplican el régimen presupuestario de la Junta de Andalucía, de acuerdo con la metodología empleada, es del 75,26%, 4.36 p.p. inferior al alcanzado en 2021 (79,62%). Los niveles de ejecución
de los indicadores se sitúan en valores muy próximos que oscilan entre el 73,93% de las agencias
de régimen especial y el 76,92% de las agencias administrativas. El mayor deterioro se observa
en las agencias públicas empresariales que han pasado un grado de ejecución media del 83,79%
en 2021 al 74,94% en 2022. Por el contrario, las agencias administrativas han mejorado en 5.37
p.p. su grado de ejecución respecto al ejercicio anterior.

14.57

Siguiendo la metodología de análisis descrita, a nivel de secciones (cuadro nº 14.58 del apéndice
14.3.8), el grado de ejecución menor de los indicadores lo obtiene la Consejería de Igualdad,
Políticas Sociales y Conciliación (sección 1600), con índice de cumplimiento medio de sus indicadores del 64,71%. Sólo tres de las once consejerías alcanzan un grado de ejecución superior al
80%, destacando la Consejería de Hacienda y Financiación Europea con un 83,35%.
En el caso de las agencias administrativas y agencias de régimen especial, sólo el Servicio Andaluz
de Salud muestra un grado de ejecución superior al 80% (81,71%), mejorando en 6.57 p.p. el
alcanzado en 2021 (75,14%). El resto de las agencias se sitúan entre 69% y el 75% de ejecución
media de sus indicadores presupuestarios.

64
Para la determinación del índice de ejecución medio se ha considerado, en ausencia de ponderación, que todos los indicadores tienen
el mismo peso, y para evitar distorsiones, se han acotado los índices de ejecución de cada indicador en valores comprendidos entre el
0% y el 100%, de forma que se ha considerado un porcentaje del 0% para aquellos indicadores que reflejan un grado de ejecución
negativo (<0%) y del 100% para aquellos que reflejan un porcentaje superior al 100%.

Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

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En las agencias públicas empresariales, los menores índices de cumplimiento se obtienen por la
AVRA (55,75%, aunque 10.53 p.p. mejor que en 2021) y la agencia IDEA (63,08%, aunque 8.88