3. Otras disposiciones. . (2023/239-41)
Resolución de 11 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización operativa, con enfoque evaluador, de la Renta Mínima de Inserción Social en Andalucía: especial referencia a su impacto social.
105 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18854/47
A.22.
La fiscalización operativa y la evaluación de políticas públicas aportan enfoques complementarios para determinar la utilidad de una política pública.
A.23.
Este trabajo consiste en una auditoría operativa con enfoque evaluador dado que incorpora a los
criterios clásicos de las auditorías operativas (eficacia, economía y eficiencia), otros característicos de la evaluación como son la equidad, la utilidad y el impacto social; estos criterios no deben
ser considerados como categorías excluyentes o exhaustivas sino como elementos guía para enfocar el trabajo.
A.24.
Se ha elaborado una matriz de auditoría, como herramienta que integra de forma lógica las preguntas de auditoría, las subpreguntas, los criterios, las pruebas de auditoría y las fuentes de verificación. Se recogen a continuación las preguntas de auditoría (que se corresponden con cada
uno de los objetivos específicos delimitados), así como las subpreguntas asociadas a cada una de
ellas, junto con los puntos del informe donde se da respuesta a las mismas.
Eficacia
Pregunta 1. ¿Cuál ha sido la actividad asociada a la RMISA y en qué medida la gestión de la RMISA
ha sido eficaz?
Subpreguntas
1.1
1.2
1.3
1.4
¿La planificación estratégica y anual se ha efectuado de forma conveniente y rigurosa?
¿Cuál ha sido el grado de ejecución presupuestaria en el periodo analizado?
¿Cuál ha sido la actividad desarrollada en el periodo de referencia?
¿Se efectúa seguimiento y revisión de las prestaciones concedidas?
¿Existe un procedimiento reglado de detección de prestaciones indebidamente percibidas para solicitar el reintegro de tales
1.5
cantidades?
1.6 ¿Existen mecanismos de coordinación apropiados entre las distintas administraciones implicadas?
1.7 ¿Se han establecido mecanismos de inspección, control y evaluación adecuados?
1.8 ¿Existen mecanismos que permitan a los usuarios interponer quejas y recursos?
1.9 ¿Los controles generales y de aplicación de los sistemas informáticos de gestión de la RMISA son adecuados?
1.10 ¿Se encuentra reglado el procedimiento de solicitud a otros organismos para constatar la veracidad de la documentación?
1.11 ¿Se han adoptado medidas para garantizar la confidencialidad de los datos?
Puntos
epígrafe 5.1
25, 26 y 30
29 y 31
32 a 39
46
43 a 45
47 y 48
49 a 53
40 a 42
54 a 61
62 y 63
55 a 57 y 64
Economía y suficiencia
Pregunta 2. ¿Cuáles han sido los recursos públicos destinados a la RMISA? ¿Tales recursos han
sido suficientes?
Subpreguntas
¿Cuál ha sido el grado de cobertura de la población objetivo?
¿Cómo se determinan las previsiones de créditos?
¿Cuál ha sido la evolución y ponderación del gasto en RMISA?
¿La prestación resulta suficiente para atender las necesidades básicas para una vida digna?
¿Cuánto personal se destina a la gestión de la prestación y qué tipo de perfil tiene?
¿Los recursos humanos empleados son suficientes?
¿La formación y la cualificación del personal resultan adecuadas?
00293968
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
Puntos
epígrafe 5.2
65 a 67
68
69 a 71
72 a 76
77 a 79
77 a 82
83
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18854/47
A.22.
La fiscalización operativa y la evaluación de políticas públicas aportan enfoques complementarios para determinar la utilidad de una política pública.
A.23.
Este trabajo consiste en una auditoría operativa con enfoque evaluador dado que incorpora a los
criterios clásicos de las auditorías operativas (eficacia, economía y eficiencia), otros característicos de la evaluación como son la equidad, la utilidad y el impacto social; estos criterios no deben
ser considerados como categorías excluyentes o exhaustivas sino como elementos guía para enfocar el trabajo.
A.24.
Se ha elaborado una matriz de auditoría, como herramienta que integra de forma lógica las preguntas de auditoría, las subpreguntas, los criterios, las pruebas de auditoría y las fuentes de verificación. Se recogen a continuación las preguntas de auditoría (que se corresponden con cada
uno de los objetivos específicos delimitados), así como las subpreguntas asociadas a cada una de
ellas, junto con los puntos del informe donde se da respuesta a las mismas.
Eficacia
Pregunta 1. ¿Cuál ha sido la actividad asociada a la RMISA y en qué medida la gestión de la RMISA
ha sido eficaz?
Subpreguntas
1.1
1.2
1.3
1.4
¿La planificación estratégica y anual se ha efectuado de forma conveniente y rigurosa?
¿Cuál ha sido el grado de ejecución presupuestaria en el periodo analizado?
¿Cuál ha sido la actividad desarrollada en el periodo de referencia?
¿Se efectúa seguimiento y revisión de las prestaciones concedidas?
¿Existe un procedimiento reglado de detección de prestaciones indebidamente percibidas para solicitar el reintegro de tales
1.5
cantidades?
1.6 ¿Existen mecanismos de coordinación apropiados entre las distintas administraciones implicadas?
1.7 ¿Se han establecido mecanismos de inspección, control y evaluación adecuados?
1.8 ¿Existen mecanismos que permitan a los usuarios interponer quejas y recursos?
1.9 ¿Los controles generales y de aplicación de los sistemas informáticos de gestión de la RMISA son adecuados?
1.10 ¿Se encuentra reglado el procedimiento de solicitud a otros organismos para constatar la veracidad de la documentación?
1.11 ¿Se han adoptado medidas para garantizar la confidencialidad de los datos?
Puntos
epígrafe 5.1
25, 26 y 30
29 y 31
32 a 39
46
43 a 45
47 y 48
49 a 53
40 a 42
54 a 61
62 y 63
55 a 57 y 64
Economía y suficiencia
Pregunta 2. ¿Cuáles han sido los recursos públicos destinados a la RMISA? ¿Tales recursos han
sido suficientes?
Subpreguntas
¿Cuál ha sido el grado de cobertura de la población objetivo?
¿Cómo se determinan las previsiones de créditos?
¿Cuál ha sido la evolución y ponderación del gasto en RMISA?
¿La prestación resulta suficiente para atender las necesidades básicas para una vida digna?
¿Cuánto personal se destina a la gestión de la prestación y qué tipo de perfil tiene?
¿Los recursos humanos empleados son suficientes?
¿La formación y la cualificación del personal resultan adecuadas?
00293968
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
Puntos
epígrafe 5.2
65 a 67
68
69 a 71
72 a 76
77 a 79
77 a 82
83
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
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