3. Otras disposiciones. . (2023/239-42)
Resolución de 11 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de Fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Estepona. Ejercicios 2019-2021.
28 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/21
✓ El Plan Anual de Control Financiero y sus modificaciones, en su caso.
✓ El régimen de fiscalización e intervención limitada previa en materia de gastos.
✓ La situación de la corrección de las debilidades puestas de manifiesto en el ejercicio del
control interno.
✓ Los informes definitivos de control financiero.
✓ Los resultados que, por su especial trascendencia, considere elevar al Pleno.
7.3. Responsabilidades del órgano de control interno
a) Realizar, en el ejercicio de la función interventora, las siguientes actuaciones, reguladas en
el arts. 92 bis de la LRBRL, 214 del TRLRHL, 2 y 7 del RCI.:
✓ La fiscalización previa de los actos que reconozcan derechos de contenido económico autorice o aprueben gastos, dispongan o comprometan gastos y acuerden movimientos de
fondos y valores.
✓ La intervención del reconocimiento de las obligaciones e intervención de la comprobación
material de la inversión.
✓ La intervención formal.
✓ La intervención material.
b) Manifestar a la autoridad correspondiente, opinión respecto a las propuestas de los expedientes, en los que observara la omisión de la función interventora, en virtud del art. 28 del
RCI.
c) Elaborar los informes de control financiero previos a que se adopten los acuerdos correspondientes, cuando así se establezca en la legislación, en virtud del art. 92 bis de la LRBRL y 2
y 29.2 del RCI.
d) Elaborar y ejecutar el PACF, en virtud del art. 31 del RCI.
e) Valorar la adecuación del plan de acción de cada ejercicio, en virtud del art. 38.3 del RCI.
f) Remitir al alcalde para que dé cuenta al Pleno, la siguiente información que debe realizar:
00293972
✓ El informe anual, que remitirá con ocasión de la dación en cuenta de la liquidación del
presupuesto, de todas las resoluciones de gastos adoptadas por el alcalde contrarias a los
reparos del órgano interventor; el resumen de las principales anomalías en la gestión de
ingresos y las omisiones de la función interventora que sean competencia del Pleno por
razón de su materia.
✓ El informe con los resultados del control de las cuentas a justificar y anticipos de caja fija.
✓ El informe resumen de los resultados del control interno que contendrá los resultados más
significativos derivados del ejercicio de la función interventora y de las actuaciones de control financiero realizadas en el ejercicio anterior.
✓ La situación de la corrección de las debilidades puestas de manifiesto en el ejercicio del
control interno.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/21
✓ El Plan Anual de Control Financiero y sus modificaciones, en su caso.
✓ El régimen de fiscalización e intervención limitada previa en materia de gastos.
✓ La situación de la corrección de las debilidades puestas de manifiesto en el ejercicio del
control interno.
✓ Los informes definitivos de control financiero.
✓ Los resultados que, por su especial trascendencia, considere elevar al Pleno.
7.3. Responsabilidades del órgano de control interno
a) Realizar, en el ejercicio de la función interventora, las siguientes actuaciones, reguladas en
el arts. 92 bis de la LRBRL, 214 del TRLRHL, 2 y 7 del RCI.:
✓ La fiscalización previa de los actos que reconozcan derechos de contenido económico autorice o aprueben gastos, dispongan o comprometan gastos y acuerden movimientos de
fondos y valores.
✓ La intervención del reconocimiento de las obligaciones e intervención de la comprobación
material de la inversión.
✓ La intervención formal.
✓ La intervención material.
b) Manifestar a la autoridad correspondiente, opinión respecto a las propuestas de los expedientes, en los que observara la omisión de la función interventora, en virtud del art. 28 del
RCI.
c) Elaborar los informes de control financiero previos a que se adopten los acuerdos correspondientes, cuando así se establezca en la legislación, en virtud del art. 92 bis de la LRBRL y 2
y 29.2 del RCI.
d) Elaborar y ejecutar el PACF, en virtud del art. 31 del RCI.
e) Valorar la adecuación del plan de acción de cada ejercicio, en virtud del art. 38.3 del RCI.
f) Remitir al alcalde para que dé cuenta al Pleno, la siguiente información que debe realizar:
00293972
✓ El informe anual, que remitirá con ocasión de la dación en cuenta de la liquidación del
presupuesto, de todas las resoluciones de gastos adoptadas por el alcalde contrarias a los
reparos del órgano interventor; el resumen de las principales anomalías en la gestión de
ingresos y las omisiones de la función interventora que sean competencia del Pleno por
razón de su materia.
✓ El informe con los resultados del control de las cuentas a justificar y anticipos de caja fija.
✓ El informe resumen de los resultados del control interno que contendrá los resultados más
significativos derivados del ejercicio de la función interventora y de las actuaciones de control financiero realizadas en el ejercicio anterior.
✓ La situación de la corrección de las debilidades puestas de manifiesto en el ejercicio del
control interno.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
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