3. Otras disposiciones. . (2023/232-64)
Resolución de 15 de noviembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de El Ejido. Ejercicio 2019-2021.
24 páginas totales
Página
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18394/15
A3.
El órgano de control interno lo forma el interventor y 3 empleados públicos más, 1 del grupo de
funcionarios A1 o A2 y los otros 2 de los grupos de funcionarios C1 o C2.
A4.
El puesto de interventor, con nivel de complemento de destino 30, lo ocupó provisionalmente
desde el 6 de julio de 2015, mediante un nombramiento con carácter accidental, un funcionario
municipal. Este empleado público ejerce las funciones públicas de contabilidad, de control interno y fiscalización de la gestión económico-financiera y presupuestaria.
A5.
Los puestos de secretaría y tesorería y recaudación cuya responsabilidad administrativa está reservada a funcionarios de administración local con habilitación de carácter nacional y con nivel
de complemento de destino 30, estaban ocupados por empleados públicos, con habilitación con
carácter nacional, desde el 29 de julio de 2016 y 6 de junio de 1995, respectivamente. El nombramiento del puesto de tesorero tenía carácter definitivo y el del secretario carácter provisional.
A6.
Por acuerdo del Pleno se estableció el régimen de fiscalización e intervención limitada previa.
A7.
Sin embargo, a pesar de que en las BEP se regularon aspectos generales del control interno, no
se reguló la sustitución de la fiscalización previa de los derechos e ingresos, ni la remisión y acompañamiento de los informes de auditoría de cuentas junto a la Cuenta General al TCU y a la CCA.
6.2. Función interventora
Intervención previa de la liquidación del gasto y pago del ejercicio 2019
A8.
Para comprobar la ejecución de la fiscalización previa de la aprobación del gasto, la intervención
previa de la liquidación del gasto o reconocimiento de obligaciones y la intervención formal de
la ordenación del pago, se ha seleccionado una muestra de gastos. Se ha verificado si se fiscalizan
las 12 nóminas mensuales (Capítulo 1) y se ha analizado el ejercicio de las funciones de control
sobre una muestra de expedientes correspondientes a los Capítulos 2 y 9. (§ 30)
A9.
En el cuadro nº 3 se detalla información sobre la muestra de gastos correspondientes a los capítulos 1, 2 y 9. (§ 30)
Capítulos 1, 2 y 9
Capítulos
Obligaciones reconocidas
€
Obligaciones reconocidas de la muestra
€
%
Capítulo 1
24.572.683,09
10.847.191,12
44,14%
Capítulo 2
26.399.953,55
5.641.801,06
21,37%
Capítulo 9
10.222.085,97
2.245.386,65
21,97%
Total
61.194.722,61
18.734.378,83
30,61%
Cuadro nº 3
00293451
Fuente: Elaboración propia
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
BOJA
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18394/15
A3.
El órgano de control interno lo forma el interventor y 3 empleados públicos más, 1 del grupo de
funcionarios A1 o A2 y los otros 2 de los grupos de funcionarios C1 o C2.
A4.
El puesto de interventor, con nivel de complemento de destino 30, lo ocupó provisionalmente
desde el 6 de julio de 2015, mediante un nombramiento con carácter accidental, un funcionario
municipal. Este empleado público ejerce las funciones públicas de contabilidad, de control interno y fiscalización de la gestión económico-financiera y presupuestaria.
A5.
Los puestos de secretaría y tesorería y recaudación cuya responsabilidad administrativa está reservada a funcionarios de administración local con habilitación de carácter nacional y con nivel
de complemento de destino 30, estaban ocupados por empleados públicos, con habilitación con
carácter nacional, desde el 29 de julio de 2016 y 6 de junio de 1995, respectivamente. El nombramiento del puesto de tesorero tenía carácter definitivo y el del secretario carácter provisional.
A6.
Por acuerdo del Pleno se estableció el régimen de fiscalización e intervención limitada previa.
A7.
Sin embargo, a pesar de que en las BEP se regularon aspectos generales del control interno, no
se reguló la sustitución de la fiscalización previa de los derechos e ingresos, ni la remisión y acompañamiento de los informes de auditoría de cuentas junto a la Cuenta General al TCU y a la CCA.
6.2. Función interventora
Intervención previa de la liquidación del gasto y pago del ejercicio 2019
A8.
Para comprobar la ejecución de la fiscalización previa de la aprobación del gasto, la intervención
previa de la liquidación del gasto o reconocimiento de obligaciones y la intervención formal de
la ordenación del pago, se ha seleccionado una muestra de gastos. Se ha verificado si se fiscalizan
las 12 nóminas mensuales (Capítulo 1) y se ha analizado el ejercicio de las funciones de control
sobre una muestra de expedientes correspondientes a los Capítulos 2 y 9. (§ 30)
A9.
En el cuadro nº 3 se detalla información sobre la muestra de gastos correspondientes a los capítulos 1, 2 y 9. (§ 30)
Capítulos 1, 2 y 9
Capítulos
Obligaciones reconocidas
€
Obligaciones reconocidas de la muestra
€
%
Capítulo 1
24.572.683,09
10.847.191,12
44,14%
Capítulo 2
26.399.953,55
5.641.801,06
21,37%
Capítulo 9
10.222.085,97
2.245.386,65
21,97%
Total
61.194.722,61
18.734.378,83
30,61%
Cuadro nº 3
00293451
Fuente: Elaboración propia
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
