3. Otras disposiciones. . (2023/14-93)
Resolución de 16 de enero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2021.
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BOJA
18.15
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/217
Los trabajos de verificación se han orientado en torno a tres bloques:
Bloque 1: cuentas de funcionamiento y otras cuentas autorizadas que tras integrar sus pagos a
los procesos ordinarios de pago de la Tesorería General de la Junta de Andalucía deben estar
canceladas y aún permanecen sin fecha de baja en el Fichero de Cuentas y Cajas. También quedan incluidas en este apartado, las cuentas restringidas de recaudación de ámbito provincial.
Bloque 2: cuentas de gastos de funcionamiento autorizadas al amparo del artículo 5.3. a) del
Reglamento General de Tesorería y Ordenación de Pagos aprobado por el Decreto 46/1986, de
5 de marzo, que permanecen operativas hasta la tramitación de los pagos realizados a través de
estas, se integren en los procesos ordinarios de pago de la Tesorería General, de acuerdo con lo
establecido en la Disposición transitoria primera del Decreto 197/2021, de 20 de julio.
Bloque 3: cuentas restringidas para la recaudación de las entidades colaboradoras en la gestión
recaudatoria, de acuerdo con lo establecido en el artículo 10.3 Decreto 197/2021, de 20 de julio.
18.16
La DGPFT ha remitido el resumen por cada provincia de las incidencias detectadas por los Servicios Centrales y los Servicios Provinciales de Tesorería, así como las actas de comprobación correspondientes. Se han puesto de manifiesto un total de 96 incidencias que suponen el 40,68%
de las verificaciones realizadas.
Se han detectado diferencias entre los resúmenes provinciales y una muestra de las actas recibidas, relacionadas fundamentalmente con cargos improcedentes por diferencia de moneda o por
comisiones bancarias devueltas posteriormente por la entidad financiera, actualización extemporánea de los datos de nuevos titulares de cuentas bancarias o de los claveros, requerimientos
de información pendientes de atención por parte de entidades financieras y actualización del
estado de cuentas bancarias en el sistema GIRO, lo que evidencia una falta de fiabilidad en la
información remitida al respecto.
18.17
Las principales incidencias advertidas en el Plan de Verificación de Cuentas han sido:
1. Cargos improcedentes de comisiones, intereses o gastos bancarios en 7 cuentas.
2. Falta de evidencia de conciliaciones bancarias en 7 cuentas de funcionamiento.
3. Además, se han dado incidencias relacionadas con la falta de actualización de los claveros de
las cuentas o de la persona responsable del efectivo, con el incumplimiento de diferentes condiciones del régimen de cuentas autorizadas, con la existencia de una cuenta cancelada desde hace
más de 20 años y que todavía sigue dada de alta en GIRO, y con la falta de atención, por parte de
las entidades financieras, de los requerimientos realizados por los servicios de tesorería con el
fin de obtener la información necesaria para llevar a cabo las verificaciones pertinentes.
18.18
Punto suprimido por la alegación presentada.
00276082
71
71
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
18.15
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/217
Los trabajos de verificación se han orientado en torno a tres bloques:
Bloque 1: cuentas de funcionamiento y otras cuentas autorizadas que tras integrar sus pagos a
los procesos ordinarios de pago de la Tesorería General de la Junta de Andalucía deben estar
canceladas y aún permanecen sin fecha de baja en el Fichero de Cuentas y Cajas. También quedan incluidas en este apartado, las cuentas restringidas de recaudación de ámbito provincial.
Bloque 2: cuentas de gastos de funcionamiento autorizadas al amparo del artículo 5.3. a) del
Reglamento General de Tesorería y Ordenación de Pagos aprobado por el Decreto 46/1986, de
5 de marzo, que permanecen operativas hasta la tramitación de los pagos realizados a través de
estas, se integren en los procesos ordinarios de pago de la Tesorería General, de acuerdo con lo
establecido en la Disposición transitoria primera del Decreto 197/2021, de 20 de julio.
Bloque 3: cuentas restringidas para la recaudación de las entidades colaboradoras en la gestión
recaudatoria, de acuerdo con lo establecido en el artículo 10.3 Decreto 197/2021, de 20 de julio.
18.16
La DGPFT ha remitido el resumen por cada provincia de las incidencias detectadas por los Servicios Centrales y los Servicios Provinciales de Tesorería, así como las actas de comprobación correspondientes. Se han puesto de manifiesto un total de 96 incidencias que suponen el 40,68%
de las verificaciones realizadas.
Se han detectado diferencias entre los resúmenes provinciales y una muestra de las actas recibidas, relacionadas fundamentalmente con cargos improcedentes por diferencia de moneda o por
comisiones bancarias devueltas posteriormente por la entidad financiera, actualización extemporánea de los datos de nuevos titulares de cuentas bancarias o de los claveros, requerimientos
de información pendientes de atención por parte de entidades financieras y actualización del
estado de cuentas bancarias en el sistema GIRO, lo que evidencia una falta de fiabilidad en la
información remitida al respecto.
18.17
Las principales incidencias advertidas en el Plan de Verificación de Cuentas han sido:
1. Cargos improcedentes de comisiones, intereses o gastos bancarios en 7 cuentas.
2. Falta de evidencia de conciliaciones bancarias en 7 cuentas de funcionamiento.
3. Además, se han dado incidencias relacionadas con la falta de actualización de los claveros de
las cuentas o de la persona responsable del efectivo, con el incumplimiento de diferentes condiciones del régimen de cuentas autorizadas, con la existencia de una cuenta cancelada desde hace
más de 20 años y que todavía sigue dada de alta en GIRO, y con la falta de atención, por parte de
las entidades financieras, de los requerimientos realizados por los servicios de tesorería con el
fin de obtener la información necesaria para llevar a cabo las verificaciones pertinentes.
18.18
Punto suprimido por la alegación presentada.
00276082
71
71
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
