3. Otras disposiciones. . (2023/14-93)
Resolución de 16 de enero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2021.
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/188
Apéndice 16.8.5. Estado de flujos de efectivo Junta de Andalucía
I.
A)
B)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
Resultado del ejercicio
Ajustes del resultado
1.
Amortización del inmovilizado (+)
2.
Correcciones valorativas por deterioro (+)
3.
Variación de Provisiones (+/-)
4.
Imputación de subvenciones (-)
5.
Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado (+/-)
6.
Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-)
7.
Ingresos financieros
8.
Gastos financieros
9.
Diferencias de cambio
10. Variación de valor razonable en instrumentos financieros
11. Otros ingresos y gastos y Otros ajustes al patrimonio
C)
Cambios en el capital corriente
1.
Existencias (+/-)
2.
Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
3.
Otros activos corrientes (+/-)
4.
Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)
5.
Otros pasivos corrientes (+/-)
6.
Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)
D)
Otros flujos de efectivos de las actividades de gestión
1.
Pagos de intereses (-)
2.
Cobros de dividendos (+)
3.
Cobros de intereses (+)
4.
Otros pagos y cobros (-/+)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE GESTIÓN
II.
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
E)
Cobros:
1.
Ventas inversiones reales
2.
Ventas de activos financieros
3.
Otros cobros de las actividades de inversión
F)
Pagos:
4.
Compras de inversiones reales
5.
Compra de activos financieros
6.
Otros pagos de las actividades de inversión
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
III.
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
G)
Aumentos en el patrimonio
1.
Aportaciones de la entidad o entidades propietarias
H)
Pagos a la entidad o entidades propietarias
2.
Devolución de aportaciones y reparto de resultados de la entidad o entidades propietarias
I)
Cobros por emisión de pasivos financieros
3.
Obligaciones y otros valores negociables
4.
Préstamos recibidos
5.
Otras deudas
J)
Pagos por reembolso de pasivos financieros
6.
Obligaciones y otros valores negociables
7.
Préstamos recibidos
8.
Otras deudas
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
IV.
FLUJO DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
K)
Cobros pendientes de aplicación
L)
Pagos pendientes de aplicación
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
V.
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
VI.
INCREMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio
2021
2020
22,15
733,74
609,45
-166,55
-6,19
-7,55
-4,69
-9,85
212,75
6,46
99,91
478,13
672,03
-477,34
-541,91
825,36
-284,00
-293,85
9,85
950,02
28,46
28,46
-276,83
-128,42
-145,81
-2,60
-248,37
6.175,50
1.751,82
4.423,68
-4.280,50
-4.280,50
1.894,99
86,55
-0,97
85,58
2.682,23
2.586,01
5.268,24
-1.388,94
1.061,32
607,07
142,39
74,74
-86,16
2,75
-33,83
407,49
-14,29
-38,83
-4.277,92
-27,99
430,28
-48,71
-4.631,49
-372,82
-406,64
33,83
-4.978,36
29,08
29,08
-122,74
-66,03
-56,67
-0,04
-93,65
10.474,36
8.379,41
2.094,96
-5.016,57
-1.143,00
-3.873,57
5.457,79
57,64
24,82
82,46
468,25
2.117,77
2.586,01
M€
00276082
Fuente: Cuenta General 2021
Cuadro nº 16.13
(*) La diferencia entre los fondos líquidos del estado de la tesorería (5.268,73 M€) y el efectivo y activos líquidos del estado de flujos de
efectivo se debe, fundamentalmente, a que en los primeros se incluyen los saldos pendientes de aplicar de los mecanismos extraordinarios de financiación, y no se consideran los saldos de las cuentas de gastos de funcionamiento pendientes de regularizar por las que
se realizaban los pagos del procedimiento de anticipo de caja fija.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/188
Apéndice 16.8.5. Estado de flujos de efectivo Junta de Andalucía
I.
A)
B)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
Resultado del ejercicio
Ajustes del resultado
1.
Amortización del inmovilizado (+)
2.
Correcciones valorativas por deterioro (+)
3.
Variación de Provisiones (+/-)
4.
Imputación de subvenciones (-)
5.
Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado (+/-)
6.
Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-)
7.
Ingresos financieros
8.
Gastos financieros
9.
Diferencias de cambio
10. Variación de valor razonable en instrumentos financieros
11. Otros ingresos y gastos y Otros ajustes al patrimonio
C)
Cambios en el capital corriente
1.
Existencias (+/-)
2.
Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
3.
Otros activos corrientes (+/-)
4.
Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)
5.
Otros pasivos corrientes (+/-)
6.
Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)
D)
Otros flujos de efectivos de las actividades de gestión
1.
Pagos de intereses (-)
2.
Cobros de dividendos (+)
3.
Cobros de intereses (+)
4.
Otros pagos y cobros (-/+)
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE GESTIÓN
II.
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
E)
Cobros:
1.
Ventas inversiones reales
2.
Ventas de activos financieros
3.
Otros cobros de las actividades de inversión
F)
Pagos:
4.
Compras de inversiones reales
5.
Compra de activos financieros
6.
Otros pagos de las actividades de inversión
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
III.
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
G)
Aumentos en el patrimonio
1.
Aportaciones de la entidad o entidades propietarias
H)
Pagos a la entidad o entidades propietarias
2.
Devolución de aportaciones y reparto de resultados de la entidad o entidades propietarias
I)
Cobros por emisión de pasivos financieros
3.
Obligaciones y otros valores negociables
4.
Préstamos recibidos
5.
Otras deudas
J)
Pagos por reembolso de pasivos financieros
6.
Obligaciones y otros valores negociables
7.
Préstamos recibidos
8.
Otras deudas
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
IV.
FLUJO DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
K)
Cobros pendientes de aplicación
L)
Pagos pendientes de aplicación
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
V.
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
VI.
INCREMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio
2021
2020
22,15
733,74
609,45
-166,55
-6,19
-7,55
-4,69
-9,85
212,75
6,46
99,91
478,13
672,03
-477,34
-541,91
825,36
-284,00
-293,85
9,85
950,02
28,46
28,46
-276,83
-128,42
-145,81
-2,60
-248,37
6.175,50
1.751,82
4.423,68
-4.280,50
-4.280,50
1.894,99
86,55
-0,97
85,58
2.682,23
2.586,01
5.268,24
-1.388,94
1.061,32
607,07
142,39
74,74
-86,16
2,75
-33,83
407,49
-14,29
-38,83
-4.277,92
-27,99
430,28
-48,71
-4.631,49
-372,82
-406,64
33,83
-4.978,36
29,08
29,08
-122,74
-66,03
-56,67
-0,04
-93,65
10.474,36
8.379,41
2.094,96
-5.016,57
-1.143,00
-3.873,57
5.457,79
57,64
24,82
82,46
468,25
2.117,77
2.586,01
M€
00276082
Fuente: Cuenta General 2021
Cuadro nº 16.13
(*) La diferencia entre los fondos líquidos del estado de la tesorería (5.268,73 M€) y el efectivo y activos líquidos del estado de flujos de
efectivo se debe, fundamentalmente, a que en los primeros se incluyen los saldos pendientes de aplicar de los mecanismos extraordinarios de financiación, y no se consideran los saldos de las cuentas de gastos de funcionamiento pendientes de regularizar por las que
se realizaban los pagos del procedimiento de anticipo de caja fija.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
