3. Otras disposiciones. . (2023/14-93)
Resolución de 16 de enero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2021.
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
15.32
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/161
Finalmente, con los fondos líquidos existentes en la tesorería que ascienden a 5.268,73
M€, un 103,70% superior a los registrados en el ejercicio anterior, se podría hacer frente
al 149,99% de las obligaciones pendientes de pago.
El remanente de tesorería total refleja una cifra de 2.539,60 M€, sustancialmente superior
al ejercicio anterior (184,60 M€), si bien, tras el ajuste del exceso de financiación afectada
acumulada (3.443,92 M€), se alcanza un remanente de tesorería no afectado negativo por
importe de 904,32 M€, aunque un 36,41% mejor que el obtenido en 2020 (-1.422,04 M€).
Tal como ya se ha señalado para el consolidado, en el apartado 15.6 se recoge un análisis
específico de los gastos con financiación afectada, y en el gráfico nº 15.4 del apéndice
15.7.3 se ofrece la evolución del remanente de tesorería no afectado para el periodo 20172021.
La diferencia entre el remanente de tesorería no afectado consolidado (809,76 M€) y el
remanente de tesorería no afectado de la Junta de Andalucía (-904,32 M€), trae causa,
principalmente, de la minoración de este último en el saldo de las “Cuentas Multisociedad”
comentadas anteriormente por importe de 2.078,71 M€, dentro del saldo de las obligaciones pendientes de pago por operaciones no presupuestarias (2.557,95 M€).
15.4. Estado de la tesorería de la Junta de Andalucía
15.33
El estado de la tesorería, ofrecido en el cuadro nº 15.9, viene definido por la diferencia
entre la totalidad de los cobros y la totalidad de los pagos del ejercicio, tanto por operaciones presupuestarias como no presupuestarias, incluyendo las existencias. El saldo final
de la tesorería a cierre de 2021 se cifra en 5.268,74 M€, un 103,70% superior al del ejercicio 2020 (2.586,50 M€).
ESTADO DE LA TESORERÍA JUNTA DE ANDALUCÍA. EJERCICIOS 2020 Y 2021
CONCEPTO
1. Cobros
- (+) Del Presupuesto Corriente
- (+) De Presupuestos Cerrados
- (+) De Operaciones no Presupuestarias
2. Pagos
- (+) Del Presupuesto Corriente
- (+) De Presupuestos Cerrados
- (+) De Operaciones no Presupuestarias
3. Flujo neto de tesorería del ejercicio (1-2)
4. Saldo inicial de tesorería
5. Saldo final de tesorería del ejercicio (3+4)
Fuente: Cuentas Generales 2020 y 2021.
112.559,19
42.240,28
421,19
69.897,72
112.090,94
41.603,87
946,24
69.540,83
468,25
2.118,25
2.586,50
2021
113.608,37
43.280,23
627,33
69.700,81
110.926,13
40.454,33
1.216,03
69.255,78
2.682,24
2.586,50
5.268,74
Variación
2021/2020
1.049,18
1.039,95
206,14
-196,91
-1.164,81
-1.149,54
269,79
-285,05
2.213,99
468,25
2.682,24
M€
% variación
0,93%
2,46%
48,94%
-0,28%
-1,04%
-2,76%
28,51%
-0,41%
472,82%
22,11%
103,70%
Cuadro nº 15.9
El Decreto 197/2021, de 20 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de organización
y funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y de la gestión recaudatoria, deroga el Decreto 40/2017, de 7 de marzo, dada la modificación del concepto de
Hacienda Pública de la Junta de Andalucía y del ámbito de la Tesorería General prevista en
los arts.6 y 72.1 del TRLGHP, introducida por las Leyes de Presupuesto de la CAA para los
ejercicios 2019 y 2020, derivada del nuevo régimen presupuestario, económico-financiero,
00276082
15.34
2020
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
BOJA
15.32
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/161
Finalmente, con los fondos líquidos existentes en la tesorería que ascienden a 5.268,73
M€, un 103,70% superior a los registrados en el ejercicio anterior, se podría hacer frente
al 149,99% de las obligaciones pendientes de pago.
El remanente de tesorería total refleja una cifra de 2.539,60 M€, sustancialmente superior
al ejercicio anterior (184,60 M€), si bien, tras el ajuste del exceso de financiación afectada
acumulada (3.443,92 M€), se alcanza un remanente de tesorería no afectado negativo por
importe de 904,32 M€, aunque un 36,41% mejor que el obtenido en 2020 (-1.422,04 M€).
Tal como ya se ha señalado para el consolidado, en el apartado 15.6 se recoge un análisis
específico de los gastos con financiación afectada, y en el gráfico nº 15.4 del apéndice
15.7.3 se ofrece la evolución del remanente de tesorería no afectado para el periodo 20172021.
La diferencia entre el remanente de tesorería no afectado consolidado (809,76 M€) y el
remanente de tesorería no afectado de la Junta de Andalucía (-904,32 M€), trae causa,
principalmente, de la minoración de este último en el saldo de las “Cuentas Multisociedad”
comentadas anteriormente por importe de 2.078,71 M€, dentro del saldo de las obligaciones pendientes de pago por operaciones no presupuestarias (2.557,95 M€).
15.4. Estado de la tesorería de la Junta de Andalucía
15.33
El estado de la tesorería, ofrecido en el cuadro nº 15.9, viene definido por la diferencia
entre la totalidad de los cobros y la totalidad de los pagos del ejercicio, tanto por operaciones presupuestarias como no presupuestarias, incluyendo las existencias. El saldo final
de la tesorería a cierre de 2021 se cifra en 5.268,74 M€, un 103,70% superior al del ejercicio 2020 (2.586,50 M€).
ESTADO DE LA TESORERÍA JUNTA DE ANDALUCÍA. EJERCICIOS 2020 Y 2021
CONCEPTO
1. Cobros
- (+) Del Presupuesto Corriente
- (+) De Presupuestos Cerrados
- (+) De Operaciones no Presupuestarias
2. Pagos
- (+) Del Presupuesto Corriente
- (+) De Presupuestos Cerrados
- (+) De Operaciones no Presupuestarias
3. Flujo neto de tesorería del ejercicio (1-2)
4. Saldo inicial de tesorería
5. Saldo final de tesorería del ejercicio (3+4)
Fuente: Cuentas Generales 2020 y 2021.
112.559,19
42.240,28
421,19
69.897,72
112.090,94
41.603,87
946,24
69.540,83
468,25
2.118,25
2.586,50
2021
113.608,37
43.280,23
627,33
69.700,81
110.926,13
40.454,33
1.216,03
69.255,78
2.682,24
2.586,50
5.268,74
Variación
2021/2020
1.049,18
1.039,95
206,14
-196,91
-1.164,81
-1.149,54
269,79
-285,05
2.213,99
468,25
2.682,24
M€
% variación
0,93%
2,46%
48,94%
-0,28%
-1,04%
-2,76%
28,51%
-0,41%
472,82%
22,11%
103,70%
Cuadro nº 15.9
El Decreto 197/2021, de 20 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de organización
y funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y de la gestión recaudatoria, deroga el Decreto 40/2017, de 7 de marzo, dada la modificación del concepto de
Hacienda Pública de la Junta de Andalucía y del ámbito de la Tesorería General prevista en
los arts.6 y 72.1 del TRLGHP, introducida por las Leyes de Presupuesto de la CAA para los
ejercicios 2019 y 2020, derivada del nuevo régimen presupuestario, económico-financiero,
00276082
15.34
2020
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
