3. Otras disposiciones. Cámara de Cuentas de Andalucía. (2023/13-51)
Resolución de 16 de enero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de cumplimiento de los libramientos pendientes de justificar fuera de plazo en la Junta de Andalucía. 2019.
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Número 13 - Viernes, 20 de enero de 2023
página 996/2
5.3. Otros asuntos y cuestiones que no afectan a la opinión.
5.3.1. Debilidades del sistema de seguimiento contable de los libramientos
pendientes de justificar
5.3.2. Procedimiento para declarar la prescripción de los derechos a exigir
reintegros
5.3.3. Falta de reflejo contable de devoluciones voluntarias y reintegros
5.3.4. Fechas límites de justificación incorrectas
6. APLICACIÓN DEL PLAN DE REDUCCIÓN DE LIBRAMIENTOS PENDIENTES DE
JUSTIFICAR Y DEL DECRETO-LEY 1/2020
7. RECOMENDACIONES
8. HECHOS POSTERIORES
9. APÉNDICES
Apéndice 9.1. O
bjetivos, alcance y delimitación del ámbito objetivo: muestra
analizada
9.1.1. Objetivos
9.1.2. Alcance
9.1.3. S
elección de la muestra a fiscalizar para pruebas de detalle
Apéndice 9.2. L
ibramientos pendientes de justificar realizados a entidades de la Junta
de Andalucía
9.2.1. Agencias públicas empresariales (APEs)
9.2.2. Cuentas de habilitación y funcionamiento
9.2.3. Fundaciones del sector público andaluz
9.2.4. Colegios públicos
9.2.5. Consorcios
9.2.6. Sociedades mercantiles del sector público andaluz
9.2.7. Agencias administrativas (AAAA)
9.2.8. Delegaciones territoriales
9.2.9. Agencias de régimen especial (AREs)
Apéndice 9.3. Libramientos pendientes de justificar realizados a entidades locales
Apéndice 9.4. Libramientos pendientes de justificar realizados a universidades
Apéndice 9.5. L
ibramientos pendientes de justificar realizados a entidades del sector
público estatal
Apéndice 9.6. L
ibramientos pendientes de justificar realizados a terceros del sector
privado
9.6.1. L
ibramientos pendientes de justificar fuera de plazo realizados a
personas físicas y jurídicas de carácter privado
9.6.2. L
ibramientos pendientes de justificar realizados a centros
concertados
9.6.3. L
ibramientos pendientes de justificar realizados a terceros
«Según relación»
Apéndice 9.7. Análisis de la muestra de libramientos pendientes de justificar dados de
baja por prescripción
Apéndice 9.8. A
nálisis de la muestra de libramientos pendientes de justificar no
incluidos en el estado rendido en la Cuenta General de 2019
Apéndice 9.9. A
nálisis de la muestra de libramientos pendientes de justificar incluidos
en el estado rendido en la Cuenta General de 2019
9.9.1. Situación de los expedientes fiscalizados
9.9.2. Conclusiones de algunos de los expedientes fiscalizados
Apéndice 9.10. Integridad y coherencia de la información obtenida del módulo contable
de seguimiento de los libramientos pendientes de justificar
Apéndice 9.11. A
nálisis del plan de reducción de libramientos pendientes de justificar
y de la aplicación del Decreto-ley 1/2020
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00276081
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
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5.3. Otros asuntos y cuestiones que no afectan a la opinión.
5.3.1. Debilidades del sistema de seguimiento contable de los libramientos
pendientes de justificar
5.3.2. Procedimiento para declarar la prescripción de los derechos a exigir
reintegros
5.3.3. Falta de reflejo contable de devoluciones voluntarias y reintegros
5.3.4. Fechas límites de justificación incorrectas
6. APLICACIÓN DEL PLAN DE REDUCCIÓN DE LIBRAMIENTOS PENDIENTES DE
JUSTIFICAR Y DEL DECRETO-LEY 1/2020
7. RECOMENDACIONES
8. HECHOS POSTERIORES
9. APÉNDICES
Apéndice 9.1. O
bjetivos, alcance y delimitación del ámbito objetivo: muestra
analizada
9.1.1. Objetivos
9.1.2. Alcance
9.1.3. S
elección de la muestra a fiscalizar para pruebas de detalle
Apéndice 9.2. L
ibramientos pendientes de justificar realizados a entidades de la Junta
de Andalucía
9.2.1. Agencias públicas empresariales (APEs)
9.2.2. Cuentas de habilitación y funcionamiento
9.2.3. Fundaciones del sector público andaluz
9.2.4. Colegios públicos
9.2.5. Consorcios
9.2.6. Sociedades mercantiles del sector público andaluz
9.2.7. Agencias administrativas (AAAA)
9.2.8. Delegaciones territoriales
9.2.9. Agencias de régimen especial (AREs)
Apéndice 9.3. Libramientos pendientes de justificar realizados a entidades locales
Apéndice 9.4. Libramientos pendientes de justificar realizados a universidades
Apéndice 9.5. L
ibramientos pendientes de justificar realizados a entidades del sector
público estatal
Apéndice 9.6. L
ibramientos pendientes de justificar realizados a terceros del sector
privado
9.6.1. L
ibramientos pendientes de justificar fuera de plazo realizados a
personas físicas y jurídicas de carácter privado
9.6.2. L
ibramientos pendientes de justificar realizados a centros
concertados
9.6.3. L
ibramientos pendientes de justificar realizados a terceros
«Según relación»
Apéndice 9.7. Análisis de la muestra de libramientos pendientes de justificar dados de
baja por prescripción
Apéndice 9.8. A
nálisis de la muestra de libramientos pendientes de justificar no
incluidos en el estado rendido en la Cuenta General de 2019
Apéndice 9.9. A
nálisis de la muestra de libramientos pendientes de justificar incluidos
en el estado rendido en la Cuenta General de 2019
9.9.1. Situación de los expedientes fiscalizados
9.9.2. Conclusiones de algunos de los expedientes fiscalizados
Apéndice 9.10. Integridad y coherencia de la información obtenida del módulo contable
de seguimiento de los libramientos pendientes de justificar
Apéndice 9.11. A
nálisis del plan de reducción de libramientos pendientes de justificar
y de la aplicación del Decreto-ley 1/2020
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00276081
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
