BOJA

Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022

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controles / procedimientos que mitiguen los riesgos identificados en forma de conclusiones.
Para una prioridad media, la dirección deberá establecer un plan de acción concreto para resolver la deficiencia observada en un plazo razonable. Al final de cada recomendación se concreta
la prioridad asignada.
84. Revisar las medidas de seguridad utilizadas para el acceso y custodia de la información, dado

que la entidad no cuenta con un manual que defina tales políticas y los procedimientos a seguir
y que el Ayuntamiento no cumple con los requerimientos del ENS (§ 57). (alta)

85. Implantar mejoras en la organización y funcionamiento del sistema de control interno, dada la

necesidad de que el Ayuntamiento sea riguroso en el cumplimiento de los plazos legales relativos a la aprobación del Presupuesto General, de la liquidación del presupuesto y de la Cuenta
General (§ 45,46, 48). (alta)

86. En relación con el control de los gastos ejecutados sin crédito presupuestario, elaborar una ins-

trucción que regule los procedimientos a realizar al cierre del ejercicio en relación con las operaciones devengadas y pendientes de imputar a presupuesto (§ 28, 67). (alta)

87. En materia de personal, culminar la planificación y ordenación de sus recursos humanos me-

diante la aplicación efectiva de la RPT. En este sentido, los puestos de laborales que respondan
a esa necesidad estructural han de contemplarse en la RPT para su cobertura mediante un procedimiento de selección pública de acuerdo con los principios constitucionales de igualdad, mérito y capacidad y en el caso de no ser necesarios proceder a su amortización (§ 62). (alta)

88. Elaborar la plantilla presupuestaria en términos monetarios, como expresión económica de la la

plantilla orgánica que es, e incorporar a la misma las retribuciones de los laborales temporales
(§ A37). (media)

89. Eliminar las cajas de efectivo, estableciendo como sistema general la autoliquidación/liquida-

ción de las tasas o precios públicos para su pago por el interesado, y en su caso, disponiendo en
el presupuesto del ejercicio 2019 los créditos necesarios para realizar el contrato que permita al
Ayuntamiento disponer de los cajeros para pago con tarjeta o TPV virtuales asociados al programa de recaudación de tesorería (§ A63). (alta)

90. Integrar en el sistema contable todas las cuentas abiertas en entidades de crédito y cancelar

aquellas otras que se encuentren inactivas (§ A66). (alta)

91. Subsanar los errores detectados en la codificación de las subcuentas de la cuenta (574): caja

restringida (§ 37). (media)

92. Depurar las divisionarias de las cuentas de pagos a justificar (574): caja restringida y (575): ban-

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cos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pagos, eliminando tanto las subcuentas
vinculadas a trabajadores que ya no prestan sus servicios en el Ayuntamiento como aquellas
otras que no estén operativas por otras causas. (§ A67).

Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X

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