BOJA
A.14.

Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022

página 2411/21

Durante todo el ejercicio 2018, la Unidad Administrativa de Auditoría y Control Interno ha contado con dos puestos adscritos, y ambos han estado vacantes entre el 15 de julio y el 1 de
noviembre de 2018. El resto del período sólo ha estado ocupado el puesto de responsable.
En julio de 2018 el puesto de responsable de la Unidad fue modificado (BOJA nº 131, de 9 de
julio), pasando de ser una Jefatura de Servicio de Auditoría y Control Interno, de Subgrupo A1
y Nivel 27, a ser una Jefatura de Sección de Auditoría y Control Interno, de doble adscripción
(Subgrupo A2/C1 y Nivel 25/23).

A.15.

La configuración del puesto de responsable de la Unidad Administrativa de Auditoría y Control
Interno de la UNIA de forma que pueda ser ocupado por un funcionario del Subgrupo C1, no se
puede considerar adecuada a las funciones y el nivel de responsabilidad y cualificación exigible
por razón del puesto a desempeñar, debiendo exigirse, en todo caso, pertenencia al Grupo A
(A1 y/o A2), para cuyo acceso se requiere titulación universitaria de grado. Desde noviembre
de 2018 el puesto es ocupado por funcionario del Subgrupo C1 mediante nombramiento provisional.

A.16.

La Unidad Administrativa de Auditoría y Control Interno de la UNIA realiza una planificación
anual de sus actuaciones de control sometida a aprobación por el Consejo de Gobierno. En el
ejercicio de la fiscalización previa, no se han adoptado acuerdos por la persona titular del Rectorado contrarios a los reparos formulados por dicha Unidad. En el ámbito del control financiero, en junio de 2019 se emite Informe Anual de Control Financiero del ejercicio 2018, en el
que se recomienda la mejora de las prácticas administrativas en relación con:

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La ausencia de propuesta de gasto y memoria justificativa en los pagos realizados mediante
caja habilitada.
La ausencia de firmas en comisiones de servicio o facturas con visto bueno que carecen de
pie de firma y memorias justificativas incompletas.
La gestión de las subvenciones recibidas durante el período de justificación, y el establecimiento de protocolos para garantizar su correcta presentación, a la vista de los reintegros
por falta de justificación suficiente.

La UNIA dispone de reglamentos o instrucciones internas en materia de control interno, contratación, provisión de puestos del Personal de Administración y Servicios y concesión de ayudas al estudio. En estos ámbitos también ha elaborado un manual de procedimientos de contratación adaptado a la LCSP, así como un mapa de procesos de control interno y gestión de
becas, si bien no dispone de un manual para la gestión del personal. Asimismo, aunque ha desarrollado un sistema informático para la fiscalización de la contratación menor, la gestión de las
nóminas y control horario del personal, y la tramitación de las subvenciones, no ha implementado una aplicación para el desarrollo del resto de actuaciones de control interno (fiscalización
previa y control financiero), la gestión de la contratación y la tramitación de los procedimientos
de provisión de puestos y selección del personal.

A.18.

Por otro lado, la UNIA carece de un procedimiento para la gestión de la tesorería en el que se
describan claramente los trámites administrativos de cobros y pagos y se garantice la segregación de funciones de tesorería respecto de la contabilidad. Aunque se realizan arqueos de caja
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A.17.

Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X

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