3. Otras disposiciones. . (2021/183-13)
Resolución de 15 de septiembre de 2021, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de determinadas áreas del Ayuntamiento de Martos (Jaén). Ejercicio 2018.
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 183 - Miércoles, 22 de septiembre de 2021
página 92
47
No se dispone de manual de procedimientos de tesorería. La Corporación mantiene en funcionamiento 2 cajas: una caja operativa con movimientos de pequeña cuantía por traspasos de fondos y que tiene su reflejo en el estado de tesorería y otra caja de recaudación que se utiliza para
los pagos de multas y recibos no domiciliados de baja cuantía. El control de esta última se realiza
de forma extracontable y no se incluye en el estado de tesorería hasta que su saldo se traspasa
mensualmente al ordinal 200.
48
10
49
El ayuntamiento no dispone normativa propia que regule la información y documentos que han
de formar parte de los expedientes de personal individualizados.
50
En cuanto a la documentación contenida en los expedientes se distinguen situaciones diferentes
en función de la relación jurídica de los empleados:
-
Funcionarios, laborales fijo y laborales indefinidos no fijos: ausencias documentales
puntuales.
Temporales: carencias documentales mayores al contenerse en los expedientes básicamente los contratos laborales y los documentos de alta y baja en el régimen de la Seguridad Social.
51
No se han diseñado sistemas de control que garanticen la custodia y el acceso restringido a los
expedientes de personal. Este hecho puede afectar a la salvaguarda y la privacidad de los datos
personales incluidos en esos expedientes.
52
A 31 de diciembre de 2018, el porcentaje de recaudación de los derechos pendientes de cobro
de ejercicios cerrados y que ya estaban registrados el 1 de enero se sitúa en un 28,82%, con
saldos pendientes desde el ejercicio 2003 en adelante. Este hecho pone de manifiesto el bajo
nivel de recaudación de estos derechos. Para cuantificar los derechos de dudoso cobro el Ayuntamiento ha aplicado los criterios del artículo 193 bis de TRLRHL, la dotación de esos derechos
asciende a 3.335.147,97 €.
7. RECOMENDACIONES
53
Con el fin de mejorar la gestión y el control de su actividad, la entidad debería habilitar el módulo
de contabilidad patrimonial en el sistema de gestión.
54
Configurar expedientes para el personal laboral temporal en los que se custodie la documentación de carácter permanente de los trabajadores que prestan servicio en el ayuntamiento (titulación, situación familiar, curriculum vitae, etc.).
55
Implementar medidas para la limitación del acceso a los expedientes individuales de personal, ya
que en ellos se recogen datos personales que gozan de protección legal y deben contar con las
adecuadas medidas de protección y custodia.
Punto suprimido por la alegación presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
00198571
10
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 183 - Miércoles, 22 de septiembre de 2021
página 92
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No se dispone de manual de procedimientos de tesorería. La Corporación mantiene en funcionamiento 2 cajas: una caja operativa con movimientos de pequeña cuantía por traspasos de fondos y que tiene su reflejo en el estado de tesorería y otra caja de recaudación que se utiliza para
los pagos de multas y recibos no domiciliados de baja cuantía. El control de esta última se realiza
de forma extracontable y no se incluye en el estado de tesorería hasta que su saldo se traspasa
mensualmente al ordinal 200.
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El ayuntamiento no dispone normativa propia que regule la información y documentos que han
de formar parte de los expedientes de personal individualizados.
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En cuanto a la documentación contenida en los expedientes se distinguen situaciones diferentes
en función de la relación jurídica de los empleados:
-
Funcionarios, laborales fijo y laborales indefinidos no fijos: ausencias documentales
puntuales.
Temporales: carencias documentales mayores al contenerse en los expedientes básicamente los contratos laborales y los documentos de alta y baja en el régimen de la Seguridad Social.
51
No se han diseñado sistemas de control que garanticen la custodia y el acceso restringido a los
expedientes de personal. Este hecho puede afectar a la salvaguarda y la privacidad de los datos
personales incluidos en esos expedientes.
52
A 31 de diciembre de 2018, el porcentaje de recaudación de los derechos pendientes de cobro
de ejercicios cerrados y que ya estaban registrados el 1 de enero se sitúa en un 28,82%, con
saldos pendientes desde el ejercicio 2003 en adelante. Este hecho pone de manifiesto el bajo
nivel de recaudación de estos derechos. Para cuantificar los derechos de dudoso cobro el Ayuntamiento ha aplicado los criterios del artículo 193 bis de TRLRHL, la dotación de esos derechos
asciende a 3.335.147,97 €.
7. RECOMENDACIONES
53
Con el fin de mejorar la gestión y el control de su actividad, la entidad debería habilitar el módulo
de contabilidad patrimonial en el sistema de gestión.
54
Configurar expedientes para el personal laboral temporal en los que se custodie la documentación de carácter permanente de los trabajadores que prestan servicio en el ayuntamiento (titulación, situación familiar, curriculum vitae, etc.).
55
Implementar medidas para la limitación del acceso a los expedientes individuales de personal, ya
que en ellos se recogen datos personales que gozan de protección legal y deben contar con las
adecuadas medidas de protección y custodia.
Punto suprimido por la alegación presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
00198571
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http://www.juntadeandalucia.es/eboja
