I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA. Impuestos. (BOE-A-2021-10509)
Orden HAC/646/2021, de 22 de junio, por la que se modifican la Orden EHA/3434/2007, de 23 de noviembre, por la que se aprueban los modelos 322 de autoliquidación mensual, modelo individual, y 353 de autoliquidación mensual, modelo agregado, y el modelo 039 de Comunicación de datos, correspondientes al Régimen especial del Grupo de Entidades en el Impuesto sobre el Valor Añadido, la Orden EHA/3786/2008, de 29 de diciembre, por la que se aprueban el modelo 303 Impuesto sobre el Valor Añadido, Autoliquidación, la Orden EHA/3111/2009, de 5 de noviembre, por la que se aprueba el modelo 390 de declaración-resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido y la Orden HFP/417/2017, de 12 de mayo, por la que se regulan las especificaciones normativas y técnicas que desarrollan la llevanza de los Libros registro del Impuesto sobre el Valor Añadido a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria establecida en el artículo 62.6 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre, y se modifica otra normativa tributaria.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 150
Jueves 24 de junio de 2021
Sec. I. Pág. 75939
ANEXO I
Modelo 322 de autoliquidación mensual, modelo individual Grupo de Entidades
Agencia Tributaria
322
Grupo de entidades. Modelo individual. Autoliquidación mensual.
Teléfono: 901 33 55 33
www.agenciatributaria.es
MINISTERIO
DE HACIENDA
Modelo
Impuesto sobre el Valor Añadido
Ingreso del Impuesto sobre el Valor Añadido a la
importación liquidado por la Aduana.
Identificación
Devengo
NIF
Período
Ejercicio
Sujeto pasivo:
Razón o denominación social
Nº Grupo:
Espacio reservado para numeración por código de barras
Dominante
Dependiente
NIF de la entidad dominante
Tributación exclusivamente foral.
Sujeto pasivo que tributa exclusivamente a una Administración tributaria
Foral con IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso
Sujeto pasivo acogido a la modalidad del régimen especial regulada en el art. 163 sexies.Cinco LIVA ................
Sujeto pasivo inscrito en el Registro de devolución mensual (art. 30 RIVA) .................................................
Sujeto pasivo destinatario de operaciones acogidas al régimen especial del criterio de caja ......................
Opción por la aplicación de la prorrata especial (art. 103.Dos.1º LIVA) ......................................................
Revocación de la opción por la aplicación de la prorrata especial (art. 103.Dos.1º LIVA).............................
Sujeto pasivo exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390 .........................................
Sujeto pasivo con volumen anual de operaciones distinto de cero (art. 121 LIVA) ...........................................
Liquidación
IVA DEVENGADO
Base imponible
Operaciones intragrupo ........................................................
{
Tipo %
02
03
04
05
06
07
08
09
Modificación bases y cuotas de operaciones intragrupo ................ 10
Resto de operaciones en régimen general..............................
{
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios ........
Cuota
01
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto adq.
intracom.) .................................................................................. 23
24
26
Modificación bases y cuotas en régimen general .......................... 25
Recargo de Equivalencia .......................................................
{
27
28
29
30
31
32
33
34
35
37
Modificación bases y cuotas del recargo de equivalencia............... 36
Total cuota devengada ([03] + [06] + [09] + [11] + [14] + [17] + [20] + [22] + [24] + [26] + [29] + [32] + [35] + [37]) ........... 38
IVA DEDUCIBLE
Base imponible
Por cuotas soportadas en otras operaciones interiores con bienes de inversión..................
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes ............................
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión .........................
En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes ..........................
En adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión ........................................
Rectificación de deducciones en resto de operaciones (no intragrupo) ......................
Cuota
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
Compensación régimen especial A.G. y P. ............................................................................................................................
Regularización bienes de inversión ......................................................................................................................................
Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata .........................................................................................
59
60
61
Total a deducir ([40] + [42] + [44] + [46] + [48] + [50] + [52] + [54] + [56] + [58] + [59] + [60] + [61]) ............................ 62
cve: BOE-A-2021-10509
Verificable en https://www.boe.es
Por cuotas soportadas en operaciones intragrupo corrientes ...................................
Por cuotas soportadas en operaciones intragrupo con bienes de inversión ................
Rectificación de deducciones por operaciones intragrupo ........................................
Por cuotas soportadas en otras operaciones interiores corrientes ............................
Núm. 150
Jueves 24 de junio de 2021
Sec. I. Pág. 75939
ANEXO I
Modelo 322 de autoliquidación mensual, modelo individual Grupo de Entidades
Agencia Tributaria
322
Grupo de entidades. Modelo individual. Autoliquidación mensual.
Teléfono: 901 33 55 33
www.agenciatributaria.es
MINISTERIO
DE HACIENDA
Modelo
Impuesto sobre el Valor Añadido
Ingreso del Impuesto sobre el Valor Añadido a la
importación liquidado por la Aduana.
Identificación
Devengo
NIF
Período
Ejercicio
Sujeto pasivo:
Razón o denominación social
Nº Grupo:
Espacio reservado para numeración por código de barras
Dominante
Dependiente
NIF de la entidad dominante
Tributación exclusivamente foral.
Sujeto pasivo que tributa exclusivamente a una Administración tributaria
Foral con IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso
Sujeto pasivo acogido a la modalidad del régimen especial regulada en el art. 163 sexies.Cinco LIVA ................
Sujeto pasivo inscrito en el Registro de devolución mensual (art. 30 RIVA) .................................................
Sujeto pasivo destinatario de operaciones acogidas al régimen especial del criterio de caja ......................
Opción por la aplicación de la prorrata especial (art. 103.Dos.1º LIVA) ......................................................
Revocación de la opción por la aplicación de la prorrata especial (art. 103.Dos.1º LIVA).............................
Sujeto pasivo exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390 .........................................
Sujeto pasivo con volumen anual de operaciones distinto de cero (art. 121 LIVA) ...........................................
Liquidación
IVA DEVENGADO
Base imponible
Operaciones intragrupo ........................................................
{
Tipo %
02
03
04
05
06
07
08
09
Modificación bases y cuotas de operaciones intragrupo ................ 10
Resto de operaciones en régimen general..............................
{
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios ........
Cuota
01
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto adq.
intracom.) .................................................................................. 23
24
26
Modificación bases y cuotas en régimen general .......................... 25
Recargo de Equivalencia .......................................................
{
27
28
29
30
31
32
33
34
35
37
Modificación bases y cuotas del recargo de equivalencia............... 36
Total cuota devengada ([03] + [06] + [09] + [11] + [14] + [17] + [20] + [22] + [24] + [26] + [29] + [32] + [35] + [37]) ........... 38
IVA DEDUCIBLE
Base imponible
Por cuotas soportadas en otras operaciones interiores con bienes de inversión..................
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes ............................
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión .........................
En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes ..........................
En adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión ........................................
Rectificación de deducciones en resto de operaciones (no intragrupo) ......................
Cuota
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
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54
55
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57
58
Compensación régimen especial A.G. y P. ............................................................................................................................
Regularización bienes de inversión ......................................................................................................................................
Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata .........................................................................................
59
60
61
Total a deducir ([40] + [42] + [44] + [46] + [48] + [50] + [52] + [54] + [56] + [58] + [59] + [60] + [61]) ............................ 62
cve: BOE-A-2021-10509
Verificable en https://www.boe.es
Por cuotas soportadas en operaciones intragrupo corrientes ...................................
Por cuotas soportadas en operaciones intragrupo con bienes de inversión ................
Rectificación de deducciones por operaciones intragrupo ........................................
Por cuotas soportadas en otras operaciones interiores corrientes ............................
