3. Otras disposiciones. Cámara de Cuentas de Andalucía. (2022/33-55)
Resolución de 7 de febrero de 2022, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de cumplimiento de determinadas áreas de la Universidad de Huelva. Ejercicio 2018.
81 páginas totales
Página
BOJA
A.18.
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022
página 2412/25
Respecto a los manuales de organización y funcionamiento con indicación de responsabilidades
de la vinculación de los puestos por áreas y procesos, la Universidad carece de previsión alguna
en relación con las áreas de modificaciones presupuestarias, contratación, personal y subvenciones y ayudas.
Asimismo, la Universidad no dispone de un sistema de información específico o un módulo del
sistema de información general asociado a la gestión de la contratación y las becas y otras subvenciones propias concedidas.
La Universidad tampoco dispone de un procedimiento para la gestión de la tesorería en el que
se describan claramente los trámites administrativos de cobros y pagos. Se realizan arqueos de
caja y conciliaciones bancarias, con carácter trimestral y anual, si bien no se garantiza la segregación de funciones, al no diferir la persona encargada de tales actuaciones de la persona que
tiene atribuida las funciones de tesorería y contabilidad. La UHU no realiza de forma periódica
depuración de aquellas cuentas bancarias que no muestran movimientos al menos en los dos
últimos ejercicios11.
A.20.
Por otro lado, la UHU, aunque dispone de un inventario de bienes actualizado para el ejercicio
2018, no ha podido aportarlo por problemas de exportación de la información requerida con el
software utilizado. Por ello, no se ha podido confirmar que la información de dicho inventario
sea coherente con la información reflejada en los estados financieros.
A.21.
La UHU no tiene provisionado en las cuentas anuales todas las posibles responsabilidades de
los procedimientos judiciales que mantenía a 31 de diciembre de 2018, en torno a 90.000 euros,
ni ha registrado en sus provisiones por procedimientos sobre becas y contratación según lo
dispuesto en la Norma de Reconocimiento y Valoración nº17, «Provisiones, activos y pasivos
contingentes», del Plan General de Contabilidad Pública.
A.22.
En materia de seguridad de la información, la UHU dispone de una política de seguridad escrita
y aprobada por el órgano superior competente conforme al artículo 11 del Real Decreto 3/2010,
habiendo asignado los roles de responsables de la información, del servicio de la seguridad
(STIC) y del sistema (TIC) y facilitado los datos necesarios para el Informe del Estado de la Seguridad a través de la herramienta INES. Sin embargo, no ha realizado la auditoría de cumplimiento del Esquema Nacional de Seguridad para los sistemas de categoría Media y Alta, ni, por
lo tanto, se han obtenido resultados para su posterior revisión por el responsable de seguridad
y presentación de conclusiones al responsable del sistema para adopción de las medidas que
pudieran resultar pertinentes.
A.23.
Finalmente, en la verificación de la inclusión en el portal de transparencia de los extremos de
la normativa estatal y autonómica de transparencia (Ley 19/2013 y Ley 1/2014), se ha detectado la falta de información sobre once de las veintiocho cuestiones analizadas, con el siguiente
detalle:
11
00255675
A.19.
Punto modificado por la alegación presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
A.18.
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022
página 2412/25
Respecto a los manuales de organización y funcionamiento con indicación de responsabilidades
de la vinculación de los puestos por áreas y procesos, la Universidad carece de previsión alguna
en relación con las áreas de modificaciones presupuestarias, contratación, personal y subvenciones y ayudas.
Asimismo, la Universidad no dispone de un sistema de información específico o un módulo del
sistema de información general asociado a la gestión de la contratación y las becas y otras subvenciones propias concedidas.
La Universidad tampoco dispone de un procedimiento para la gestión de la tesorería en el que
se describan claramente los trámites administrativos de cobros y pagos. Se realizan arqueos de
caja y conciliaciones bancarias, con carácter trimestral y anual, si bien no se garantiza la segregación de funciones, al no diferir la persona encargada de tales actuaciones de la persona que
tiene atribuida las funciones de tesorería y contabilidad. La UHU no realiza de forma periódica
depuración de aquellas cuentas bancarias que no muestran movimientos al menos en los dos
últimos ejercicios11.
A.20.
Por otro lado, la UHU, aunque dispone de un inventario de bienes actualizado para el ejercicio
2018, no ha podido aportarlo por problemas de exportación de la información requerida con el
software utilizado. Por ello, no se ha podido confirmar que la información de dicho inventario
sea coherente con la información reflejada en los estados financieros.
A.21.
La UHU no tiene provisionado en las cuentas anuales todas las posibles responsabilidades de
los procedimientos judiciales que mantenía a 31 de diciembre de 2018, en torno a 90.000 euros,
ni ha registrado en sus provisiones por procedimientos sobre becas y contratación según lo
dispuesto en la Norma de Reconocimiento y Valoración nº17, «Provisiones, activos y pasivos
contingentes», del Plan General de Contabilidad Pública.
A.22.
En materia de seguridad de la información, la UHU dispone de una política de seguridad escrita
y aprobada por el órgano superior competente conforme al artículo 11 del Real Decreto 3/2010,
habiendo asignado los roles de responsables de la información, del servicio de la seguridad
(STIC) y del sistema (TIC) y facilitado los datos necesarios para el Informe del Estado de la Seguridad a través de la herramienta INES. Sin embargo, no ha realizado la auditoría de cumplimiento del Esquema Nacional de Seguridad para los sistemas de categoría Media y Alta, ni, por
lo tanto, se han obtenido resultados para su posterior revisión por el responsable de seguridad
y presentación de conclusiones al responsable del sistema para adopción de las medidas que
pudieran resultar pertinentes.
A.23.
Finalmente, en la verificación de la inclusión en el portal de transparencia de los extremos de
la normativa estatal y autonómica de transparencia (Ley 19/2013 y Ley 1/2014), se ha detectado la falta de información sobre once de las veintiocho cuestiones analizadas, con el siguiente
detalle:
11
00255675
A.19.
Punto modificado por la alegación presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
