3. Otras disposiciones. Cámara de Cuentas de Andalucía. (2022/33-55)
Resolución de 7 de febrero de 2022, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de cumplimiento de determinadas áreas de la Universidad de Huelva. Ejercicio 2018.
81 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022
página 2412/24
ejercicios. A tales efectos, los actuales patronos están desarrollando todas las actuaciones necesarias para que este procedimiento culmine a la mayor brevedad, habiendo adoptado los
acuerdos necesarios.
Por otro lado, la Universidad participa de forma residual (inferior al 20%) en cuatro sociedades
mercantiles y en cuatro fundaciones, dos de ellas participadas también por las Universidades
de Jaén, Málaga y Sevilla (Fundación CEAS) y por las Universidades de Almería, Cádiz, Jaén,
Málaga y Sevilla (Fundación CINTA).
Apéndice 4. Control Interno
A.15.
La Universidad dispone de un Área de Auditoría y Control Interno que tiene encomendado el control interno de la gestión económica y financiera, que actúa bajo la dependencia orgánica y funcional de la Gerencia. En este sentido, esta dependencia funcional y orgánica del órgano encargado de la gestión ordinaria de la Universidad, supone una importante limitación a la necesaria
garantía de independencia, objetividad e imparcialidad del control interno en el sector público.
A.16.
El Área de Auditoría y Control Interno de la UHU cuenta con cuatro puestos de trabajo, todos
ellos ocupados: un director/a de área, un responsable de unidad, un jefe/a de negociado y un
puesto base, con el detalle que se muestra a continuación:
COMPOSICIÓN DEL ÁREA DE AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO DE LA UHU
Nº de
Adscripción Grupo (1)
Nivel
Ocupado Vacante Provisional
Definitivo
puestos
Director/a de Área
1
Funcionario
A1/A2
25
1
1
Responsable de Unidad
1
Funcionario
A2/C1
22
1
1
Jefe/a de Negociado
1
Funcionario
C1
20
1
1
Puesto base
1
Funcionario
C1/C2
17
1
1
Total
4
4
1
3
Fuente: Información facilitada por la UHU
Cuadro nº 4
(1). Todos los puestos de doble adscripción están ocupados por personas del subgrupo inferior, a excepción del de Director/a.
Denominación
A.17.
En cuanto al régimen de control aplicable, la Universidad no ha desarrollado con carácter permanente por vía reglamentaria, ni temporal mediante su inclusión en las NEP, el marco normativo de las actuaciones a realizar en el ámbito del control interno, que abarque aspectos básicos
tales como: principios de actuación; régimen jurídico; modalidades de ejercicio; alcance de la
revisión en materia de gastos e ingresos; técnicas aplicables; plazos y documentación de las
actuaciones de control; efectos, carácter suspensivo y mecanismos de publicidad; el procedimiento de resolución de discrepancias; y la omisión de fiscalización previa.
00255675
La fiscalización previa no se extiende a la totalidad de los actos de contenido económico, ni se
ejerce el control financiero posterior. La Universidad no dispone de un sistema informático o
módulo del sistema de información general para la realización de las actuaciones de control
interno, ni lleva a cabo una planificación previa de las actuaciones de control interno a través
de un plan anual. Tan sólo consta la emisión de un informe de control interno del ejercicio 2018
emitido en abril de 2019.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 33 - Jueves, 17 de febrero de 2022
página 2412/24
ejercicios. A tales efectos, los actuales patronos están desarrollando todas las actuaciones necesarias para que este procedimiento culmine a la mayor brevedad, habiendo adoptado los
acuerdos necesarios.
Por otro lado, la Universidad participa de forma residual (inferior al 20%) en cuatro sociedades
mercantiles y en cuatro fundaciones, dos de ellas participadas también por las Universidades
de Jaén, Málaga y Sevilla (Fundación CEAS) y por las Universidades de Almería, Cádiz, Jaén,
Málaga y Sevilla (Fundación CINTA).
Apéndice 4. Control Interno
A.15.
La Universidad dispone de un Área de Auditoría y Control Interno que tiene encomendado el control interno de la gestión económica y financiera, que actúa bajo la dependencia orgánica y funcional de la Gerencia. En este sentido, esta dependencia funcional y orgánica del órgano encargado de la gestión ordinaria de la Universidad, supone una importante limitación a la necesaria
garantía de independencia, objetividad e imparcialidad del control interno en el sector público.
A.16.
El Área de Auditoría y Control Interno de la UHU cuenta con cuatro puestos de trabajo, todos
ellos ocupados: un director/a de área, un responsable de unidad, un jefe/a de negociado y un
puesto base, con el detalle que se muestra a continuación:
COMPOSICIÓN DEL ÁREA DE AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO DE LA UHU
Nº de
Adscripción Grupo (1)
Nivel
Ocupado Vacante Provisional
Definitivo
puestos
Director/a de Área
1
Funcionario
A1/A2
25
1
1
Responsable de Unidad
1
Funcionario
A2/C1
22
1
1
Jefe/a de Negociado
1
Funcionario
C1
20
1
1
Puesto base
1
Funcionario
C1/C2
17
1
1
Total
4
4
1
3
Fuente: Información facilitada por la UHU
Cuadro nº 4
(1). Todos los puestos de doble adscripción están ocupados por personas del subgrupo inferior, a excepción del de Director/a.
Denominación
A.17.
En cuanto al régimen de control aplicable, la Universidad no ha desarrollado con carácter permanente por vía reglamentaria, ni temporal mediante su inclusión en las NEP, el marco normativo de las actuaciones a realizar en el ámbito del control interno, que abarque aspectos básicos
tales como: principios de actuación; régimen jurídico; modalidades de ejercicio; alcance de la
revisión en materia de gastos e ingresos; técnicas aplicables; plazos y documentación de las
actuaciones de control; efectos, carácter suspensivo y mecanismos de publicidad; el procedimiento de resolución de discrepancias; y la omisión de fiscalización previa.
00255675
La fiscalización previa no se extiende a la totalidad de los actos de contenido económico, ni se
ejerce el control financiero posterior. La Universidad no dispone de un sistema informático o
módulo del sistema de información general para la realización de las actuaciones de control
interno, ni lleva a cabo una planificación previa de las actuaciones de control interno a través
de un plan anual. Tan sólo consta la emisión de un informe de control interno del ejercicio 2018
emitido en abril de 2019.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
